問(wèn)題已解決

【GZ公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1.購(gòu)入不需要安裝的機(jī)床一臺(tái),不含稅價(jià)款99450元,含稅運(yùn)費(fèi)6000元(增值稅稅率為9%），款項(xiàng)己支付，機(jī)床己交付生產(chǎn)車(chē)間使用

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/20 09:39
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1.借固定資產(chǎn)99450+6000/1.09 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額99450*13%+6000/1.09*9% 貸銀行存款
2020 06/20 09:46
84785002
2020 06/20 12:01
RR公司將一幢廠房的建造工程出包給SH公司承建。按合理估計(jì)的發(fā)包工程進(jìn)度和合同規(guī)定,該公司應(yīng)向SH公司預(yù)付結(jié)算進(jìn)度款550000.00元。工程完工后，收到SH公司所有的工程結(jié)算單據(jù)，工程總價(jià)為750000.00元，增值稅稅率為10%，增值稅稅額為75000.00元，工程完工并達(dá)到使用狀態(tài)，rr公司用銀行存款補(bǔ)付了剩余工程款。
84785002
2020 06/20 12:02
編制會(huì)計(jì)分錄 （1）預(yù)付工程款 （2）結(jié)算工程款補(bǔ)付貨款 （3）完工達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)
暖暖老師
2020 06/20 12:14
1）預(yù)付工程款 借預(yù)付賬款550000 貸銀行存款550000
84785002
2020 06/20 12:16
老師有三個(gè)分錄
84785002
2020 06/20 12:36
（2）結(jié)算工程款補(bǔ)付貨款 （3）完工達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)
暖暖老師
2020 06/20 13:41
（2）結(jié)算工程款補(bǔ)付貨款 借在建工程750000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額75000 貸銀行存款825000
暖暖老師
2020 06/20 13:41
借在建工程750000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額75000 貸預(yù)付賬款550000 銀行存款275000
暖暖老師
2020 06/20 13:42
3.借固定資產(chǎn)750000 貸在建工程750000
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