00:10:00
問題已解決
2019年年初在甲、乙兩國分別設(shè)立了三個全資子公司，其中在甲國設(shè)立了A、B兩個公司，在乙國設(shè)立了C公司。A公司應(yīng)納稅所得額為100萬美元，B公司應(yīng)納稅所得額為-50萬美元，C公司應(yīng)納稅所得額為66萬紐幣。A公司在甲國按20%的所得稅稅率繳納了所得稅；C公司在乙國按10%的所得稅稅率繳納了所得稅。 （說明：A公司和C公司的稅后利潤全部匯回；1美元=7.1人民幣，1紐幣=4.6人民幣；該企業(yè)選擇“分國（地區(qū)）不分項”方式計算可抵免境外所得稅稅額和抵免限額） 這里A、B兩國的應(yīng)納稅所得額可以合并處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，這個問題我記得，昨天我?guī)湍慊貜?fù)過。我今天剛剛也確認了這個稅務(wù)局這邊也翻閱了相關(guān)的這個資料。你這里在甲國的a和B2個公司，那么這兩個公司你是按照兩公司的總的應(yīng)納稅所得額計算，也就是按照50萬計算。
2020 06/19 15:45
84785011 
2020 06/19 15:53
但是A、B都是子公司，子公司具有獨立的法人資格呀。政策規(guī)定，具有獨立法人資格的機構(gòu)之前不能合并繳納所得稅呀
陳詩晗老師 
2020 06/19 16:06
這個問題我記得昨天我也和你探討過是的，你在境外交這個稅的時候你是要分開計算，是不可以的免。但是在境內(nèi)計算的時候，我們就要把他抵免之后來進行計算。
陳詩晗老師
2020 06/19 16:07
這個事情我剛剛也咨詢了一下稅務(wù)局這邊這個稅務(wù)局，他給的說法就是和我昨天給你講的是一樣的，就是說是可以選擇不用抵免得進行計算，但是按照這個稅法這一塊兒他是說的是，按照境外總的應(yīng)納稅所得額來進行計算抵免，那么你境外總的就是要抵掉這一部分虧損。
84785011
2020 06/19 16:12
那老師我要計算境內(nèi)、境外應(yīng)納稅所得額，就得按抵虧后的來計算嗎？
84785011
2020 06/19 16:14
但是稅務(wù)局這個意思，到底是互抵盈虧算，還是不按呢？
陳詩晗老師
2020 06/19 16:35
按抵消之后的金額來計算，也就是說按照抵消之后的總的賺的錢計算。
84785011
2020 06/19 16:36
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 06/19 16:37
不客氣，祝你工作愉快
閱讀 1250
描述你的問題，直接向老師提問
意見反饋
