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問題已解決
老師可以幫我看一下哪錯(cuò)了嗎？我算出來的資產(chǎn)≠負(fù)債＋所有者權(quán)益，為什么？是哪填不對老師可以改一下嗎？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，可以參照以下分錄梳理一下科目余額，與填制的報(bào)表核對。
1、借：銀行存款6000，貸：實(shí)收資本6000
2、借：固定資產(chǎn)400，貸：銀行存款400
3、借：銀行存款1000，貸：短期借款1000
4、借：現(xiàn)金20，貸：銀行存款20
5、借：管理費(fèi)用12，貸：銀行存款12
6、借：原材料800，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）136，貸：應(yīng)付賬款936
7、借：生產(chǎn)成本-A300、生產(chǎn)成本-甲400，貸：原材料700
8、借：管理費(fèi)用40、制造費(fèi)用10、銷售費(fèi)用6、生產(chǎn)成本-A40、生產(chǎn)成本-B30，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資126
9、借：其他應(yīng)收款3，貸：銀行存款3
10、借：管理費(fèi)用2.8、銀行存款0.2，貸：其他應(yīng)收款3
11、借：待處理財(cái)產(chǎn)損失2，貸：原材料2
12、借：庫存商品-A340，貸：生產(chǎn)成本-A340
13、借：管理費(fèi)用5、生產(chǎn)成本-A10，生產(chǎn)成本-B5，貸：銀行存款20。借：生產(chǎn)成本-A5，生產(chǎn)成本-B5，貸：制造費(fèi)用10。借：庫存商品-A15，貸：生產(chǎn)成本-A15。
14、借：稅金及附加6，貸：應(yīng)交稅費(fèi)6
15、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出12，貸：應(yīng)付利息12
16、借：其他應(yīng)收款2，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損失2
17、借：應(yīng)收賬款936，貸：主營業(yè)務(wù)收入800,、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）136。借：主營業(yè)務(wù)成本（截圖沒看到），貸：庫存商品-A
2020 06/18 17:21
84785009 
2020 06/19 00:29
不對呀，A 的成本不應(yīng)該是300原料+工資40+車間工資平攤5+水電10=355嗎？，還有材料丟失了的稅費(fèi)轉(zhuǎn)出不用賠嗎？收入是800萬，成本355萬，稅金附加=6+800*17%－300*17%=91，銷售費(fèi)用6萬，管理費(fèi)用=管理人員工資40+管理水電費(fèi)5+差旅費(fèi)2.8=47.8，財(cái)務(wù)費(fèi)12萬，所得稅費(fèi)用=(800－355－91－6－47.8－12)*25%=288.2*25%=72.05萬，這樣費(fèi)用合計(jì)=355+91+6+47.2+12+72.05=583.85萬，那利潤不是=800－583.85=216.15萬。這些發(fā)行2000萬股，每股收益=凈利潤÷股數(shù)=216.15÷2000=0.1
84785009
2020 06/19 00:33
后面又有人投了4200萬，占1/3股，那實(shí)收不是2000萬，資本溢價(jià)2200萬？資本公積轉(zhuǎn)增資本，那總的實(shí)收資本不是10200？所有者權(quán)益不是10200嗎？
84785009
2020 06/19 00:37
我就是這個(gè)表不對所以想老師你給我看看哪錯(cuò)了？正確應(yīng)該是什么？主要是利潤怎么算？還有稅金這塊？為什么會(huì)計(jì)等式不成立？
閻老師 
2020 06/19 08:14
你好，應(yīng)交的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，稅金及附加核算的是計(jì)入損益的稅費(fèi)，題目中只包含房產(chǎn)稅。訂閱雜志和原材料損失也應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用。新加入的股東投資已經(jīng)轉(zhuǎn)成實(shí)收資本，投資全額在實(shí)收資本里列示。凈利潤期末要轉(zhuǎn)入未分配利潤和盈余公積。可以看附件
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