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紅光食品加工廠為增值稅，一般納稅人稅率13%，按月繳納增值稅，5月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1，23日從本市合作社購入農(nóng)產(chǎn)品，一批支付銀行存款 價(jià)款38,000元農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫 2，29日銷售食品飲料，實(shí)現(xiàn)銷售收入276,000元，向?qū)Ψ介_出增值稅專用發(fā)票并收，取增值稅35,880元，同時(shí)提供送貨服務(wù)，收取送貨費(fèi)56,500元，開普通發(fā)票收回存款存入銀行 3，30日盤點(diǎn)存貨，因倉庫保管不善，產(chǎn)成品食品發(fā)霉變質(zhì)，損失的食品賬面成本21萬元 問題 1，根據(jù)上述資料做有關(guān)增值稅的會計(jì)處理 2，本月應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增稅值期末余額是多少？ 3，企業(yè)按月納稅的情況下轉(zhuǎn)結(jié)本月增值稅

謝謝老師

業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算38000*9%

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是 35880+56500/1.13*13%

謝謝老師！

業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是21*13%*10000