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實(shí)務(wù)
問題已解決
新公司成立，沒開戶，之前兩個(gè)月發(fā)生的費(fèi)用有發(fā)票的，還有工資，老板已經(jīng)私賬報(bào)銷了，之前沒做賬，開戶以后怎么做賬呢
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你好，可以把之前沒有做賬的業(yè)務(wù)分錄補(bǔ)上就是了
2020 06/17 17:22
84784956 
2020 06/17 17:24
這個(gè)我肯定知道，我的意思是發(fā)票工資不是要走公賬或者備用金形式嗎，可是之前走的是私賬啊，沒有對(duì)公付也沒有備用金
鄒老師 
2020 06/17 17:26
你好，發(fā)票，工資之前走的是私賬，就通過其他應(yīng)付款貸方核算就是了
84784956
2020 06/17 17:35
相當(dāng)于公司向老板借款對(duì)吧
84784956
2020 06/17 17:36
如果是向老板借款的話，需要把錢還給老板對(duì)吧，對(duì)公轉(zhuǎn)賬給他嗎？
鄒老師
2020 06/17 17:37
你好，如果是單位向老板借款，那今后是需要把款項(xiàng)償還給老板的
84784956
2020 06/17 17:39
可以不還嗎，當(dāng)做老板投資，那又怎么做呢
84784956
2020 06/17 17:41
走的私賬，做其他應(yīng)付款，稅務(wù)局不是要求必須走公賬嗎嗎，我一直都懂不明白這個(gè)
鄒老師
2020 06/17 17:46
你好，如果經(jīng)過全體股東同意，可以從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實(shí)收資本核算
借；其他應(yīng)付款，貸；實(shí)收資本
84784956
2020 06/17 17:53
那第一筆分錄是借:庫存現(xiàn)金或者銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 這樣對(duì)嗎 這里銀行存款就是老板的個(gè)人銀行卡
鄒老師
2020 06/17 17:55
你好，老板個(gè)人的銀行卡，是不通過單位的銀行存款科目核算的
84784956
2020 06/17 17:57
那就只能庫存現(xiàn)金對(duì)嗎？那轉(zhuǎn)為了實(shí)收資本，這筆錢也沒有從公戶里面支出過這筆錢啊
鄒老師
2020 06/17 17:58
你好，如果是股東現(xiàn)金投入，那分錄是，借；庫存現(xiàn)金，貸；實(shí)收資本
如果是銀行轉(zhuǎn)賬投入，借；銀行存款，貸；實(shí)收資本
沒有從公戶里面支出過這筆錢，就不需要做相應(yīng)支出分錄就是了
84784956
2020 06/17 18:04
這個(gè)分錄我知道，就是不明白沒開戶發(fā)生的費(fèi)用，沒開戶就沒有走公賬怎么處理，詳細(xì)的不知道，發(fā)生的那兩個(gè)月的費(fèi)用有發(fā)票，不是說要補(bǔ)的嘛，既然發(fā)生了費(fèi)用，也有發(fā)票，可是這個(gè)錢也沒有從公賬走，不是要對(duì)應(yīng)起嗎？就算前期發(fā)生的費(fèi)用老板私賬支付的，轉(zhuǎn)化為實(shí)收資本，這筆錢已經(jīng)花了，也沒有從公賬走或者備用金呀
鄒老師
2020 06/17 18:06
你好，發(fā)生了費(fèi)用，也有發(fā)票，可是這個(gè)錢也沒有從公賬走，賬務(wù)處理是
借；管理費(fèi)用等科目，貸；其他應(yīng)付款
就算前期發(fā)生的費(fèi)用老板私賬支付的，轉(zhuǎn)化為實(shí)收資本，這筆錢已經(jīng)花了，也沒有從公賬走或者備用金
沒有規(guī)定花了錢一定要走公賬或者備用金啊
比如這里的花了費(fèi)用支出，就先計(jì)入其他應(yīng)付款，之后就轉(zhuǎn)為實(shí)收資本 核算了，就沒有通過公賬走或者備用金的
84784956
2020 06/17 18:10
可是最后不是要算企業(yè)所得稅，沒走公賬那還可以稅前扣除嗎？我一直以為走了公賬才能做外賬分錄，才能稅前扣除
鄒老師
2020 06/17 19:24
你好，據(jù)實(shí)發(fā)生的費(fèi)用是可以在所得稅稅前扣除的
沒有規(guī)定費(fèi)用的支付方式的
84784956
2020 06/18 08:57
那為什么要求開發(fā)票要從對(duì)公賬戶付呢，如果從私戶付款那就不是逃稅了嗎？
鄒老師
2020 06/18 08:58
你好，開具發(fā)票要求對(duì)公賬戶，這個(gè)是需要做到發(fā)票流與資金流一致的要求
如果從私戶付款不是逃稅，只是沒有符合發(fā)票流與資金流一致的要求
84784956
2020 06/18 09:47
那沒有達(dá)到一致可以嗎，只是新公司成立的那兩個(gè)月，那些費(fèi)用還是正常的稅前扣除對(duì)吧？工資也是私賬付的，可以不繳納個(gè)稅嗎？公司還沒有買五險(xiǎn)
鄒老師
2020 06/18 09:54
你好，需要做到發(fā)票流與資金流一致才是的
據(jù)實(shí)發(fā)生的費(fèi)用，是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的
工資應(yīng)當(dāng)通過公戶支付，需要按規(guī)定申報(bào)繳納個(gè)人所得稅才是的
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