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你好，老師。我們公司是銷售涂料的，自己買原材料回來委托別人加工，加工費的發(fā)票不一定是每個月都有開票回來，那么我能不能每個月的預(yù)提加工費的？
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借委托加工物資貸應(yīng)付賬款，你可以暫估一個的。
2020 06/16 11:17
84784974 
2020 06/16 11:22
我現(xiàn)在是這樣做：
借：委托加工物資
貸：預(yù)提費用—加工費
到發(fā)票回來時
借：預(yù)提費用—加工費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
請問一下這樣做行不行的？
郭老師 
2020 06/16 11:23
預(yù)提費用現(xiàn)在已經(jīng)取消了，不用這個科目啦，建議你放到應(yīng)付賬款里面的。
84784974
2020 06/16 11:38
如果是暫估的話，在下個月要不要沖紅的？
郭老師
2020 06/16 11:39
收到發(fā)票的那個月紅沖就可以啊。
84784974
2020 06/16 11:46
但是委托加工物資在當月就結(jié)轉(zhuǎn)到成本里了，這個是怎么樣沖紅??？
借：委托加工物資（紅字）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：委托加工物資
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
是這樣做嗎？
84784974
2020 06/16 11:47
主營業(yè)務(wù)成本那里需要沖紅的嗎
郭老師
2020 06/16 11:49
可以的，如果你們暫估和發(fā)票一致，可以不用調(diào)整成本的。
84784974
2020 06/16 14:42
如果不暫估，當實質(zhì)收到發(fā)票時，直接進委托加工物資，沒有收到發(fā)票就不做處理，這樣行不行的？
郭老師
2020 06/16 14:46
會不會影響你的成本？如果不影響的話，可以。
84784974
2020 06/16 15:09
好的，謝謝
郭老師
2020 06/16 15:12
不用客氣的，應(yīng)該的。
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