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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司有個(gè)員工請(qǐng)假五月份沒法工資，但是社保和公積金給正常繳納了，有個(gè)員工正常發(fā)工資了，但是公積金賬戶沒合適，公積金還沒給繳納，這種情況怎么計(jì)提公積金，社保，和工資，憑證要怎么寫？發(fā)放工資時(shí)憑證要怎么寫？
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你好，還是按照正常的來計(jì)提的哦，不發(fā)可以掛往來，公積金的話可以先不做，等交的時(shí)候再做。1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 06/16 10:59
84785023 
2020 06/16 11:06
老師好，如果是國(guó)有建設(shè)單位要怎么記賬呢？
樸老師 
2020 06/16 11:12
分錄也是這樣來做的
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