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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，公司賣出的產(chǎn)品，直接打到我們老板個(gè)人賬戶，這賬怎么做賬？有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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借：其他應(yīng)收款——XX老板
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
需要老板還回貨款，如果是跨年沒有還回，屬于個(gè)人分紅，交20%的個(gè)人所得稅。
2020 06/15 11:15
84784983 
2020 06/15 11:32
老師有一筆是跨年的，有一筆是今年的。老師今年跟去年的都要原路退還，再讓對(duì)方打到對(duì)公賬戶嗎？
江老師 
2020 06/15 11:57
直接老板可以取現(xiàn)金交給財(cái)務(wù)沖賬
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——XX老板
84784983
2020 06/15 12:03
老師我還是不明白，那賬上看不出問題，但是要是查個(gè)人賬能查出來??？我去年的賬今年直接借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——XX老板，那今年的賬呢？
江老師
2020 06/15 12:05
都是一樣的，就是收到的貨款，全部取現(xiàn)或個(gè)人轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入公司賬戶，寫分錄是：
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
貸：其他應(yīng)收款——XX老板
84784983
2020 06/15 12:08
老師這樣是不是有風(fēng)險(xiǎn)呢
江老師
2020 06/15 12:09
現(xiàn)在已經(jīng)是木已成舟的事實(shí)，只能這樣的處理了。
后期盡量公對(duì)公收貨款處理。
84784983
2020 06/15 14:06
老師這是個(gè)人賬戶匯個(gè)人賬戶。老師這賣出的產(chǎn)品都是按成本價(jià)走的，做賬的時(shí)候也是這樣走嗎？主要是為了處理庫存。
江老師
2020 06/15 14:09
這個(gè)只能按現(xiàn)金收貨款處理。稅務(wù)是有權(quán)核定企業(yè)的銷售收入的。
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