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那個增值稅實際繳納稅額比發(fā)票上多繳 分錄上要怎么調整 摘要要怎么寫
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你好，是什么原因導致的增值稅實際繳納稅額比發(fā)票上多呢？
2020 06/14 17:25
84784951 
2020 06/14 17:25
四舍五入 實際上多繳了2分錢
鄒老師 
2020 06/14 17:29
你好，那 可以把多交的稅款0.02計入營業(yè)外支出科目核算
鄒老師
2020 06/14 17:29
摘要可以 就是繳納稅款，把0.02的部分通過營業(yè)外支出核算，正常繳納的增值稅計入應交稅費——應交增值稅核算
84784951
2020 06/14 17:29
有兩種處理方法：
1、此次不作處理，有可能下次四舍五入直接沖減回來；
2、每次有四舍五入的時候，就每次作調整：
借：主營業(yè)務收入0.01元（實際入分錄時，在貸方用紅字發(fā)示）
貸：應交稅費-應交增值稅0.01元
84784951
2020 06/14 17:30
我想問一下第二種是什么意思
鄒老師
2020 06/14 17:30
你好，那 可以把多交的稅款0.02計入營業(yè)外支出科目核算
摘要可以 就是繳納稅款，把0.02的部分通過營業(yè)外支出核算，正常繳納的增值稅計入應交稅費——應交增值稅核算
（是針對這個回復有什么疑問？）
84784951
2020 06/14 17:37
這個是我過問公司財務 她不同意這個處理方法
84784951
2020 06/14 17:38
但是計入主營業(yè)務收入這個處理我看不太懂
鄒老師
2020 06/14 17:38
你好，不同意這個處理方法的依據是什么呢？
沖銷收入就更不對了，沖銷了收入那就會導致賬面收入與申報表收入有差異啊
84784951
2020 06/14 17:39
不太清楚 她沒有跟我說
鄒老師
2020 06/14 17:41
你好，個人建議問清楚不同意這樣處理的依據，以及對方認為更好的處理方法是什么
沖銷收入就更不對了，沖銷了收入那就會導致賬面收入與申報表收入有差異啊
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