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老師，繳納土地使用稅和房產(chǎn)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄，需要計(jì)提嗎

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/14 14:08
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以不用計(jì)提的，交納時(shí)直接做分錄： 借稅金及附加…土地使用稅 稅金及附加…房產(chǎn)稅 貸銀行存款
2020 06/14 14:10
84784997
2020 06/14 14:12
繳納滯納金怎么做分錄呢
蔣飛老師
2020 06/14 14:13
借營(yíng)業(yè)外支出…滯納金 貸銀行存款
84784997
2020 06/14 15:02
老師，我們有繳納滯納金173.17元，年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配是不是得把滯納金扣出去啊，報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)上面的那個(gè)表中第11行也得填扣除滯納金的數(shù)呢
蔣飛老師
2020 06/14 15:05
是的，你的理解很對(duì) 需要扣除滯納金的
84784997
2020 06/14 15:07
就是我做賬的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配直接扣除那個(gè)數(shù)就行嗎，不是的話分錄怎么寫(xiě)呢
蔣飛老師
2020 06/14 15:09
不用做分錄的，直接填寫(xiě)納稅調(diào)整表就可以了
84784997
2020 06/14 15:10
那就正常結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)不用扣除那個(gè)數(shù)嗎
蔣飛老師
2020 06/14 15:10
是的，你的理解很對(duì)
84784997
2020 06/14 15:21
老師，企業(yè)所得稅年報(bào)職工教育經(jīng)費(fèi)必須填嗎，應(yīng)該怎么填呢，我們公司沒(méi)有職工教育經(jīng)費(fèi)啊，可是申報(bào)的時(shí)候有掃描風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果提示
84784997
2020 06/14 15:52
在嗎，老師
蔣飛老師
2020 06/14 15:58
沒(méi)有發(fā)生額，直接點(diǎn)（確定） 就可以了
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