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老師您好，餐飲行業(yè)小規(guī)模納稅人平日采購食材沒有發(fā)票只有收據(jù)，我現(xiàn)在對于沒有發(fā)票的采購部做材料采購等到后期開具采購發(fā)票時再轉入主營業(yè)務成本中。這樣做賬務處理合適嗎？
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你好，你購買來就可以做到主營業(yè)務成本，發(fā)票到了你在紅沖重新做就行。
2020 06/11 17:25
84784989 
2020 06/11 17:27
那如果后期發(fā)票部分有可能拿不到，對于那部分的白條入賬的成本被稅務局認定為是虛增成本嗎
郭老師 
2020 06/11 17:29
不會認定需增
你所得稅的時候調整就可以。
84784989
2020 06/11 17:32
老師沖紅的分錄？沒反應過來，
采購食材時:借主營業(yè)務成本_食材采購
貸:銀行存款
那收到發(fā)票時:
郭老師
2020 06/11 18:20
借主營業(yè)務成本負數(shù)，貸應付賬款負數(shù)，上面的分錄不變，金額是負數(shù)。
郭老師
2020 06/11 18:20
收到發(fā)票，借主營業(yè)務成本進項貸應付賬款。
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