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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司有部分款早已收到，未開發(fā)票，要是做成偶然所得，分錄怎樣寫
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您好，這筆款是您銷售商品的貨款嗎？
2020 06/11 08:06
84784989 
2020 06/11 08:09
是的，但是老板不想開票，就想做到偶然所得里
玲老師 
2020 06/11 08:10
如果是企業(yè)的銷售收入，只是沒有開發(fā)票，需要按無票收入做賬和報(bào)稅分錄，是借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅繳納稅款時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
84784989
2020 06/11 08:25
老板就不想交增值稅，就想交個(gè)企業(yè)所得稅，想給做成偶然所得，分錄應(yīng)該怎么寫
玲老師
2020 06/11 08:25
首先說做偶然所得是不正確的，如果你非要做，就這樣寫借銀行存款等貸營業(yè)外收入
84784989
2020 06/11 08:28
如果這樣做會(huì)有什么不好的結(jié)果嗎
玲老師
2020 06/11 08:32
你這樣偷稅漏稅了，少交增值稅了，稅務(wù)局查到會(huì)有罰款，企業(yè)可能會(huì)被列入異常影響企業(yè)納稅信用，
84784989
2020 06/11 08:56
哦，如果確實(shí)有這樣的情況，比如收到了對方的定金，對方公司后來倒閉了，這樣可以做偶然所得嗎？
玲老師
2020 06/11 08:57
這樣可以呀，收到了定金不用付了，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784989
2020 06/11 09:03
因?yàn)槭樟硕ń?，對方倒閉，不用開票了，所以不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅，就可以這樣做，是這個(gè)意思吧？
玲老師
2020 06/11 09:05
是的，如果收了定金，對方也不再收回這個(gè)定金，你也不用發(fā)貨，也不用開發(fā)票，你就直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784989
2020 06/11 09:07
那如果是我們錢全部收到了，活也干完了，對方之前的公司注銷了，票開不出去了，那這樣的情況可以做營業(yè)外收入嗎？
玲老師
2020 06/11 09:20
這樣可以做無票收入和有票收入的分錄和賬務(wù)處理交稅一樣的
84784989
2020 06/11 09:28
噢，要是這樣要是做一筆營業(yè)外收入，稅務(wù)局應(yīng)該也不會(huì)一筆一筆查的吧？稅務(wù)局也不知道這是定金還是全部貨款吧？我是這樣想的
84784989
2020 06/11 09:53
老師，你給點(diǎn)建議呢？怎么不說話了
玲老師
2020 06/11 09:59
這個(gè)主要看實(shí)質(zhì)，你實(shí)際上是收入，你就應(yīng)該確認(rèn)收入繳納增值稅，如果你實(shí)際是利得，那你就營業(yè)外收入稅務(wù)局查到你也有憑證的，那怕什么呢？主要看你自己有沒有造假
84784989
2020 06/11 10:05
你說的對，如果做成利得，只要有收款的銀行單據(jù)就可以了吧？
玲老師
2020 06/11 10:06
您好，是的，還需要有這筆錢，不用支付的證明
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