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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票，以后申請(qǐng)成為納稅人后可以抵扣嗎？
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在申請(qǐng)到一般納稅人之前專(zhuān)票是不可以抵扣的，獲得一般納稅人之后取得的發(fā)票是可以抵扣的
2020 06/10 16:29
84785001 
2020 06/10 16:30
那現(xiàn)在入賬是價(jià)稅合計(jì)，成為一般納稅人后怎么抵扣呢？
84785001
2020 06/10 16:32
我剛理解錯(cuò)了，老師你的意思是小規(guī)模期間取得的專(zhuān)票以后成為一般納稅人也不能抵扣是嗎？
顏老師 
2020 06/10 16:35
是的
小規(guī)模期間取得的專(zhuān)票以后成為一般納稅人也不能抵扣
84785001
2020 06/10 16:47
老師，我看到這樣一段話(huà)請(qǐng)問(wèn)怎么理解，納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷(xiāo)售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 是說(shuō)沒(méi)收入就可以在日后抵扣嗎？
顏老師
2020 06/10 17:06
按上面的理解是這樣
84785001
2020 06/10 17:15
那這樣入賬時(shí)是要價(jià)稅分離還是價(jià)稅合計(jì)？
顏老師
2020 06/10 17:17
入賬需要價(jià)稅分離
84785001
2020 06/10 17:25
小規(guī)模也是按計(jì)入到進(jìn)項(xiàng)稅額那樣做賬嗎？
顏老師
2020 06/10 17:26
是的 小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)稅額也是入到 增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅
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