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問(wèn)題已解決
公司的固定資產(chǎn)車(chē)輛折舊還沒(méi)折舊完，但是車(chē)輛賣(mài)了，取的的收入需要交哪些稅呢？印花稅需要繳納嗎？一般納稅人繳納增值稅按照幾個(gè)點(diǎn)交呢？賣(mài)車(chē)的收入繳納增值稅時(shí)填寫(xiě)在哪一行呢？賬上該怎么處理？申報(bào)增值稅，附加稅是不是和其他正常業(yè)務(wù)的稅一起申報(bào)繳納呢？之后這個(gè)在所得稅匯算清繳還需要調(diào)整什么嗎？像這個(gè)在所得稅匯算時(shí)應(yīng)該調(diào)增還是調(diào)減呢？
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1、需繳納增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅；印花稅也需要繳納（購(gòu)銷(xiāo)合同萬(wàn)分之三）。2、如果之前抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅，按13%計(jì)算增值稅。3、如果按照13%開(kāi)具專(zhuān)票，填寫(xiě)在附表一第一行第1-2列；不然就按照開(kāi)票情況填寫(xiě)在對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。4、附加稅和其他業(yè)務(wù)正常申報(bào)。5、如果賣(mài)賺了，不需要納稅調(diào)整；如果賣(mài)虧了，而且該車(chē)輛之前一次性稅前扣除了，需要納稅調(diào)增。
2020 06/10 15:57
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2020 06/10 16:31
老師沒(méi)折舊完，賬上怎么處理？這個(gè)處理車(chē)輛涉及分錄幫忙寫(xiě)一下，可以嗎？
劉之寒老師 
2020 06/10 16:35
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅等
最后根據(jù)差異方向，將固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入“資產(chǎn)處置損益”。
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2020 06/10 16:43
這個(gè)累計(jì)折舊額是剩余沒(méi)有折舊完的金額嗎？
劉之寒老師
2020 06/10 16:57
這是已經(jīng)計(jì)提的折舊，不需要考慮剩余。
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