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老師好，贈送、送禮公司主營產(chǎn)品視同銷售，怎么申報增值稅和所得稅？
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這個是屬于視同銷售行為。
直接按做的視同銷售收入申報無票的銷售，填寫《增值稅申報表附表資料（—）》（銷售明細申報表）中的無票銷售收入數(shù)據(jù)。
借：銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費
貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本）
貸：庫存商品
如果是會計賬務(wù)處理上用這個分錄，就是所得稅正常做申報就可以了。因為視同銷售收入已經(jīng)正常做了營業(yè)收入的數(shù)據(jù)
2020 06/10 10:45
84784971 
2020 06/10 10:51
這個結(jié)轉(zhuǎn)成本可以在期末和正常銷售的產(chǎn)品一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
江老師 
2020 06/10 10:54
是的，就是這樣的處理。直接與正常銷售的產(chǎn)品一起結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本
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