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問題已解決
請(qǐng)問這道會(huì)計(jì)題怎么做？
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您好！首先，第一問，11月份是不需要確認(rèn)收入的，因?yàn)橐婚_始企業(yè)無(wú)法估計(jì)退貨的可能性，按照新收入準(zhǔn)則，是不應(yīng)該確認(rèn)收入的，即便確認(rèn)收入，當(dāng)月也已經(jīng)發(fā)生了銷售退回，因此當(dāng)月不需要進(jìn)行賬務(wù)處理，第二問先要算出會(huì)計(jì)利潤(rùn)，再通過間接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額，即在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上加上納稅調(diào)增減去納稅調(diào)減。損益的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是很簡(jiǎn)單的，先將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“本年利潤(rùn)”，再將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“利潤(rùn)分配”，在按照比例計(jì)提盈余公積就行了，以上是做題的方法，可以按照老師提供的方法自己先做，如需詳細(xì)答案請(qǐng)發(fā)起追問。
2020 06/08 17:56
84785006 
2020 06/08 19:58
我想知道詳細(xì)過程
學(xué)堂答疑王老師 
2020 06/09 09:24
您好！會(huì)計(jì)利潤(rùn)=7800+400+120-100+70-3300-300-600-700-180-45=3165萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額=3165+（100-60）-70-10+45+（300-8200×0.5%）=3429萬(wàn)元，應(yīng)納所得稅額=3429×25%=857.25萬(wàn)元，當(dāng)年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=40×25%=10萬(wàn)元，當(dāng)年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=70×25%=17.5萬(wàn)元，
會(huì)計(jì)分錄：
借：遞延所得稅資產(chǎn)10
貸：所得稅費(fèi)用 10
借：所得稅費(fèi)用 17.5
貸：遞延所得稅負(fù)債 17.5
期末本年結(jié)轉(zhuǎn)分錄略
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