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問題已解決
請問這道會計題怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！首先，第一問，11月份是不需要確認收入的，因為一開始企業(yè)無法估計退貨的可能性，按照新收入準則，是不應該確認收入的，即便確認收入，當月也已經發(fā)生了銷售退回，因此當月不需要進行賬務處理，第二問先要算出會計利潤，再通過間接法計算應納稅所得額，即在會計利潤的基礎上加上納稅調增減去納稅調減。損益的結轉分錄是很簡單的，先將損益類科目結轉計入“本年利潤”，再將本年利潤結轉計入“利潤分配”，在按照比例計提盈余公積就行了，以上是做題的方法，可以按照老師提供的方法自己先做，如需詳細答案請發(fā)起追問。
2020 06/08 17:56
84785006 
2020 06/08 19:58
我想知道詳細過程
學堂答疑王老師 
2020 06/09 09:24
您好！會計利潤=7800+400+120-100+70-3300-300-600-700-180-45=3165萬元，應納稅所得額=3165+（100-60）-70-10+45+（300-8200×0.5%）=3429萬元，應納所得稅額=3429×25%=857.25萬元，當年確認遞延所得稅資產=40×25%=10萬元，當年確認遞延所得稅負債=70×25%=17.5萬元，
會計分錄：
借：遞延所得稅資產10
貸：所得稅費用 10
借：所得稅費用 17.5
貸：遞延所得稅負債 17.5
期末本年結轉分錄略
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