免費(fèi)問(wèn)答

出納每個(gè)月的工作流程。 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金收付 （1）現(xiàn)金收付 根據(jù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)的發(fā)票、（各崗會(huì)計(jì)的現(xiàn)金付款憑證）→核對(duì)金額與原始憑證一致→檢查督促經(jīng)手人簽名→加蓋相應(yīng)財(cái)務(wù)章收訖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及原始憑證及時(shí)傳遞主管崗進(jìn)行復(fù)核。 注意： 1、現(xiàn)金收付的，要注意票面真?zhèn)危賻乓婪](méi)收，當(dāng)面點(diǎn)清，否則由負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，都由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 3、不得“坐支”，每日收到的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日送到銀行。 4、每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。 5、面額較大的業(yè)務(wù)一般采用轉(zhuǎn)賬或匯兌，特殊情況需要審批。 6、員工外出需借款的，無(wú)論多少都應(yīng)有總經(jīng)理簽字。沒(méi)有簽字直接借款的，由負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)責(zé)任。 （2）銀行存款收付 嚴(yán)格遵守要求辦理銀行存款的收付→整理支票、匯票已經(jīng)銀行傳來(lái)的回單→將銀行回執(zhí)單、發(fā)票存根及審批單相應(yīng)的粘貼在一起→登記銀行存款日記賬→傳遞主管部門(mén)審核。 注意： 1、登記銀行日記賬分清各個(gè)賬戶(hù)，不要混淆。 2、各賬戶(hù)余額每日結(jié)清，方便后續(xù)調(diào)度資金，下班前填寫(xiě)結(jié)報(bào)單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。如有遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失。 4、保管好財(cái)務(wù)章，每日下班前交由總經(jīng)理處。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)、財(cái)務(wù)章等重要物品管理 保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專(zhuān)設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。 三、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)工作 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。 2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。 注意： 1、在支付證明單上經(jīng)辦人、證明人、總經(jīng)理是否簽字，缺一不可，沒(méi)有應(yīng)立即補(bǔ)上，否則，不予報(bào)銷(xiāo)。 2、報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù)是否有所涂改，查明原因或者不予報(bào)銷(xiāo)。 3.正規(guī)發(fā)票不得與收據(jù)混貼，支付證明單款項(xiàng)不得超過(guò)三項(xiàng)。 4.金額大小寫(xiě)相符，費(fèi)用合理，不合理可以拒絕報(bào)銷(xiāo)。特殊原因則需要審批。 四、員工工資的發(fā)放 嚴(yán)格掌握工資和獎(jiǎng)金的發(fā)放，核對(duì)好應(yīng)發(fā)工資與工資單金額一致，須由員工本人確認(rèn)核對(duì)工資金額并簽字。