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兩個(gè)問題 第一個(gè)500-350-50啥意思 還有一個(gè) 1400什么意思
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您好，第一個(gè)500-350-50的350和50分別是期初遞延所得稅資產(chǎn)500組成部分，因?yàn)楸酒趯⑵诔跷磸浹a(bǔ)虧損彌補(bǔ)以及以前年度未扣除廣告費(fèi)用扣除，所以上述金額期末為零，同時(shí)上述事項(xiàng)導(dǎo)致的遞延所得稅資產(chǎn)期末金額為零，即500-350-50。
1400是因?yàn)橛帽灸甓惙趶绞找鎻浹a(bǔ)以前年度虧損，即減少應(yīng)納稅所得額。
2020 06/07 00:02
84784996 
2020 06/07 10:12
1400是哪里來的
84784996
2020 06/07 10:13
還有我想問長(zhǎng)期持有的權(quán)益法下確認(rèn)的投資收益 會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅嗎 還要不要調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)
小林老師 
2020 06/07 10:27
您好，1、1400=350/25%，未彌補(bǔ)虧損形成的遞延所得稅資產(chǎn)/所得稅稅率計(jì)算得出。2、會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅。調(diào)整應(yīng)納稅所得額，不調(diào)整會(huì)計(jì)的利潤(rùn)總額。
84784996
2020 06/07 20:59
某企業(yè)2016年利潤(rùn)總額為315其中國(guó)債利息15 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額5 期末12 沒有遞延所得稅負(fù)債 問所得稅費(fèi)用
84784996
2020 06/07 20:59
我想問第八題 為啥不是c
84784996
2020 06/07 21:00
300??0.25減去7 答案是 （300加7除以0.25）??0.25減去7
小林老師
2020 06/07 21:25
您好，因?yàn)檫f延所得稅的變動(dòng)均影響所得稅費(fèi)用。即計(jì)算所得稅費(fèi)用先考慮遞延所得稅的影響，最后受遞延所得稅變動(dòng)影響又影響所得稅費(fèi)用，整體可以不考慮遞延所得稅的影響。舉例，利潤(rùn)總額100其中壞賬5，則所得稅費(fèi)用是100*企業(yè)所得稅稅率，與壞賬準(zhǔn)備（遞延所得稅）無關(guān)。
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