問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)編制合并報(bào)表時(shí)母公司對(duì)子公司的投資收益和子公司的利潤(rùn)全都抵消了，那整個(gè)集團(tuán)的收益從哪里提現(xiàn)呢？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/04 23:18
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萱萱老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：投資收益 少數(shù)股東損益 未分配利潤(rùn)——年初 貸：提取盈余公積 對(duì)股東的分配 未分配利潤(rùn)——年末
2020 06/04 23:37
萱萱老師
2020 06/04 23:39
你好，抵消的是母公司對(duì)子公司的投資收益，不是母公司和子公司的利潤(rùn)
84785022
2020 06/05 11:33
這部分不就是子公司的利潤(rùn)嗎？
萱萱老師
2020 06/05 12:12
你好，子公司的利潤(rùn)通過(guò)投資收益在母公司報(bào)表上反映一次，所以合并要做抵消，否則有兩個(gè)子公司利潤(rùn)
84785022
2020 06/05 12:21
母公司的投資收益這里不是也抵消了嗎？不好意思，這里有點(diǎn)然。。。
萱萱老師
2020 06/05 12:47
你好，借方是子公司利潤(rùn)，貸方也是子公司利潤(rùn)，可以理解嗎？
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