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問題已解決
老師這道題不太懂，看答案都看不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用。
當期所得稅費用=（利潤總額800+納稅調增50）*25%=212.5
遞延所得稅資產=50*25%=12.5
所得稅費用=212.5-12.5=200
借：所得稅費用-當期 200
借：遞延所得稅資產 12.5
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 212.5
至于其他債權投資，由于確認的遞延所得稅負債計入其他綜合收益，所以并不影響所得稅費用。
2020 06/04 13:39
84785042 
2020 06/04 13:41
那期初余額用不上嗎
劉之寒老師 
2020 06/04 13:43
題目中給定的是“當年計提存貨跌價準備”，那么指的就是發(fā)生額，不需要考慮期初。如果寫的期末存貨跌價準備余額，那就需要考慮遞延所得稅期初。
84785042
2020 06/04 13:49
啊那我明白了，老師這道題再幫我看看唄，我怎么想問不明白，
劉之寒老師
2020 06/04 15:23
1、應納稅暫時性差異：現(xiàn)在不交稅，未來應納稅?？傻挚蹠簳r性差異：現(xiàn)在交稅，未來可抵扣。2、那么轉回應納稅差異，就應當交稅，所以+100；發(fā)生可抵扣差異，現(xiàn)在交稅，所以+80。
84785042
2020 06/04 18:48
天啊老師你講得太明白了。我一下就明白了，謝謝，非常感謝
劉之寒老師
2020 06/04 19:53
哈哈，明白就好。不客氣，如有問題可再次咨詢！
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