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工程施工科目不是月末不應(yīng)該有余額嗎？

沒有這個可以有余額 正規(guī)的，5401 工程施工 一、本科目核算企業(yè)（建造承包商）實際發(fā)生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同，分別“合同成本”、“間接費(fèi)用”、“合同毛利”進(jìn)行明細(xì)核算。 三、工程施工的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)進(jìn)行合同建造時發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)以及施工現(xiàn)場材料的二次搬運(yùn)費(fèi)、生產(chǎn)工具和用具使用費(fèi)、檢驗試驗費(fèi)、臨時設(shè)施折舊費(fèi)等其他直接費(fèi)用，借記本科目（合同成本），貸記“應(yīng)付職工薪酬”、“原材料”等科目。發(fā)生的施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、財產(chǎn)保險費(fèi)、工程保修費(fèi)、排污費(fèi)等間接費(fèi)用，借記本科目（間接費(fèi)用），貸記“累計折舊”、“銀行存款” 等科目。 期（月）末，將間接費(fèi)用分配計入有關(guān)合同成本，借記本科目（合同成本），貸記本科目（間接費(fèi)用）。 （二）確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用時，借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。 （三）合同完工時，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。 四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

還是有點不懂，我沒有分間接費(fèi)用，合同成本，只是分項目，這樣行不行

未完工不接轉(zhuǎn)，但是在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)不出來這個未完工未結(jié)轉(zhuǎn)的金額，那應(yīng)該填在哪個科目

這個是存貨下面這個，體現(xiàn)存貨下面了 可以的，可以按你寫做

年底未完工需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借：存貨 貸：工程施工？

不需要，做了，就這么掛著工程施工下面

那資產(chǎn)負(fù)債表平衡不了呀，就隔了這個數(shù)字在

我是用會計軟件做的，報表自動生成的，這個工程施工項目的余額只在試算平衡表中體現(xiàn)，報表數(shù)據(jù)不平

你這個軟件有售后嗎，你叫售后給你設(shè)置下存貨取數(shù)這個，沒有售后就做借生產(chǎn)成本 貸工程施工吧，