問(wèn)題已解決

老師！講課老師沒(méi)講說(shuō)抵消的金額要以銀行收到為準(zhǔn)?。?第二題怎么做呢？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/04 09:23
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1題是現(xiàn)金流量抵消，所以以銀行存款為準(zhǔn)的。 2題合并報(bào)表會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=700*0.6=420，計(jì)稅基礎(chǔ)是1000*0.6，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（600-420）*0.25=45，同時(shí)個(gè)別報(bào)表計(jì)提減值50，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5，合并報(bào)表不認(rèn)可，所以合并報(bào)表遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)金額是45-12.2=32.5，我感覺是正數(shù)32.5才對(duì)。
2020 06/04 09:28
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