問(wèn)題已解決

周轉(zhuǎn)材料采用五五攤銷(xiāo)法報(bào)廢時(shí)，只有兩個(gè)原始憑證，怎么分配到三張記賬憑證上？ 結(jié)轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)報(bào)廢模具材料成本差異怎么填寫(xiě)記賬憑證？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/03 13:15
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文靜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
好的，同學(xué)。從題目看第二張屬于周轉(zhuǎn)材料內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)(結(jié)賬)和改錯(cuò)可以不附原始憑證。計(jì)算差異，因?yàn)椴恢烙?jì)劃成本，所以只能告訴你方法。借制造費(fèi)用貸材料成本差異。差異額=攤銷(xiāo)的計(jì)劃成本*差異率
2020 06/03 13:39
84784957
2020 06/03 13:41
好的，謝謝老師
84784957
2020 06/03 13:59
周轉(zhuǎn)材料的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)總賬就不需要填寫(xiě)了吧
文靜老師
2020 06/03 15:23
如果是記賬憑證核算形式，我建議寫(xiě)一個(gè)，同時(shí)在借方和貸方登記同樣的金額，畢竟有對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生
84784957
2020 06/04 08:26
老師，記賬憑證中有多記的也有少記的金額但是已經(jīng)入賬了怎么辦？
文靜老師
2020 06/04 08:26
你說(shuō)的是錯(cuò)賬更正還是什么？
84784957
2020 06/04 08:28
錯(cuò)賬更正，就是把兩個(gè)借方科目的金額弄錯(cuò)了，然后已經(jīng)入賬了
文靜老師
2020 06/04 08:31
憑證科目沒(méi)問(wèn)題方向沒(méi)問(wèn)題，1.金額多記，用紅字金額寫(xiě)一張科目和方向相同的記賬憑證，沖減多記金額(多記的金額用紅字)，再登記賬簿。2.金額少記，用藍(lán)黑字寫(xiě)一張科目和方向相同的記賬憑證怎么，補(bǔ)記少記金額(少記的金額用藍(lán)黑字)，再登記賬簿。
84784957
2020 06/04 08:39
比如我多記了應(yīng)交稅費(fèi)，在記賬憑證中只寫(xiě)一個(gè)紅字金額的應(yīng)交稅費(fèi)可以嗎，還是要全部都寫(xiě)
文靜老師
2020 06/04 09:05
只要是科目和方向沒(méi)問(wèn)題，只有多記金額用紅字，不需要全部沖銷(xiāo)
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