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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，開辦費(fèi)是長期待攤費(fèi)用的二級(jí)科目，還是管理費(fèi)用的二級(jí)科目？
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這個(gè)都有可能，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是管理費(fèi)用開辦費(fèi)，企業(yè)會(huì)計(jì)制度是長期待攤費(fèi)用 開辦費(fèi)
2020 06/03 12:36
84785009 
2020 06/03 12:40
那我們酒店開業(yè)前期的費(fèi)用，發(fā)生時(shí)：
借：長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)
貸：銀行存款等
攤銷時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)
分錄對(duì)不對(duì)
maize老師 
2020 06/03 12:48
這個(gè)攤銷做借管理費(fèi)用開辦費(fèi) 貸長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)
84785009
2020 06/03 12:50
老師，怎么不能進(jìn)成本？那進(jìn)管理費(fèi)用的話，匯算清繳開辦費(fèi)要不要調(diào)整？開辦費(fèi)稅法當(dāng)中可不可以全額扣除？
maize老師
2020 06/03 12:54
可以全額扣除，你這個(gè)到時(shí)候匯算清繳納稅調(diào)整表上面不需要納稅調(diào)增，有發(fā)票話，
84785009
2020 06/03 12:58
那開業(yè)前員工的工資呢？也是可以
借：長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)
貸：銀行存款等
攤銷時(shí)：
借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)
貸：長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)
然后匯算清繳也不用調(diào)對(duì)不對(duì)
maize老師
2020 06/03 13:01
是的，申報(bào)個(gè)稅話，不需要調(diào)這個(gè)
84785009
2020 06/03 13:05
好的，謝謝老師
maize老師
2020 06/03 13:08
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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