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收到甲方結(jié)算的工程款，甲方之前打過一部分款項(xiàng)作為預(yù)收賬款處理的，當(dāng)時(shí)做錯(cuò)了計(jì)算了銷項(xiàng)稅額，已經(jīng)繳稅了，現(xiàn)在預(yù)收賬款不平該怎么調(diào)整處理呢
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你好 算錯(cuò)銷項(xiàng)稅額和你預(yù)收賬款有什么關(guān)系 價(jià)稅合計(jì)也算錯(cuò)了？
2020 06/02 10:34
84785040 
2020 06/02 10:37
老師，預(yù)收賬款不是不應(yīng)該算銷項(xiàng)嗎，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做錯(cuò)了計(jì)算了銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在我要做結(jié)算的分錄正常應(yīng)該是：
借：銀行存款
借：預(yù)收賬款
貸：工程結(jié)算
但由于當(dāng)時(shí)的預(yù)收款項(xiàng)價(jià)稅分離了，比如說100價(jià)稅分離后預(yù)收款項(xiàng)就變成了91，增值稅9，那我這個(gè)分錄和工程結(jié)算的總金額就對(duì)不上了，應(yīng)該怎么調(diào)整
三月清風(fēng)老師 
2020 06/02 11:03
你好 賬目上你可以把之前的錯(cuò)誤分錄紅沖調(diào)整回來 但是實(shí)際上你司增值稅已經(jīng)繳納了 這個(gè)增值稅怎么退回來 你需要和你的專管員溝通下
84785040
2020 06/02 11:03
有沒有不退稅調(diào)整的分錄呢
三月清風(fēng)老師
2020 06/02 11:09
分錄的話很好調(diào)整 就把之前的錯(cuò)誤紅沖就行了，反正賬面和增值稅申報(bào)表對(duì)不上也不要緊
84785040
2020 06/02 11:14
但是繳納這個(gè)稅金的時(shí)候有做分錄，這樣不又對(duì)不上了嗎
三月清風(fēng)老師
2020 06/02 11:15
稅金這個(gè)掛個(gè)其他應(yīng)收吧 什么時(shí)候去退增值稅的時(shí)候再平掉
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