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請問老師，之前匯算清繳已經(jīng)做了，今年賬上走了一筆調(diào)整去年收入成本的以前年度損益調(diào)整，財務(wù)報表之前按照2019年賬面數(shù)據(jù)填的，那這筆調(diào)整要影響調(diào)整財務(wù)報表嗎？
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您好，按照您的描述，這筆跨期損益類科目調(diào)整影響2019年財務(wù)報表。
2020 06/02 07:50
小林老師 
2020 06/02 07:50
您好，匯算清繳應該按照調(diào)整后的損益表做申報。
84784956 
2020 06/02 08:08
更改的話多交了稅款會退回賬上嗎
小林老師
2020 06/02 08:12
您好，若涉及退稅，那您需要做專項申報，還原19年準確利潤表。
小林老師
2020 06/02 08:12
您好，可能不會退稅，但可以遞減您以后的應納稅額。
84784956
2020 06/02 08:13
什么專項申報
84784956
2020 06/02 08:14
我們是小微企業(yè)，如果不是更改這一系列影響大嗎？
小林老師
2020 06/02 08:18
您好，針對本次溝通，專項申報是去稅務(wù)機關(guān)做企業(yè)所得稅匯算清繳的補充申報，否則稅務(wù)機關(guān)無法知道您多交稅款的情況。您也可以不做專項申報，畢竟您是多納稅。
84784956
2020 06/02 08:21
哦，因為這邊調(diào)整我是走的納稅調(diào)整明細表，沒有走主表，這樣做不對是嗎?
小林老師
2020 06/02 08:22
您好，您的處理其實是不準確的。因為做納稅調(diào)減是比較敏感的。
84784956
2020 06/02 08:25
主要是業(yè)務(wù)招待費改了的話他的計算基數(shù)變了，調(diào)增的數(shù)據(jù)就變少，會影響一點最終的金額，老師，那我現(xiàn)在的做法是還是去更改嘛
84784956
2020 06/02 08:26
影響稅額大概幾百塊
小林老師
2020 06/02 08:37
您好，這個您綜合考慮，以后盡可能申報匯算清繳與調(diào)整后的報表一致。
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