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老師，一般納稅人開機械租賃專票稅率是多少
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您好，一般納稅人開機械租賃發(fā)票，增值稅稅率13%。
2020 06/01 19:37
84785046 
2020 06/01 19:39
能開稅率是9%嗎
小林老師 
2020 06/01 19:47
您好，開9%的前提是您在租賃設備同時配備機械操作人員，可以按建筑項目開9%發(fā)票。
84785046
2020 06/01 19:52
合同上需要注明吧
小林老師
2020 06/01 19:52
您好，您的理解非常正確。合同需要注明，包括發(fā)票內(nèi)容開具。
84785046
2020 06/01 19:53
內(nèi)容怎么填寫呢老師
84785046
2020 06/01 19:54
營業(yè)執(zhí)照上有這項服務
小林老師
2020 06/01 19:56
您好，發(fā)票按建筑服務開具，備注欄還得寫項目地點等。
小林老師
2020 06/01 19:57
您好，因為9%稅率，對方少抵扣，所以需要前期溝通。
84785046
2020 06/01 20:00
我們的銷項開出9%他們能抵多少呢
84785046
2020 06/01 20:01
6月1日出新政備注要求的嚴格了
84785046
2020 06/01 20:02
我們開票特別小心
小林老師
2020 06/01 20:06
您好，建筑行業(yè)備注欄政策很早就有，您的銷項稅額就是對方的進項稅額。
84785046
2020 06/01 20:08
老師剛剛說對方少抵扣我不知道少多少怎么計算呢
小林老師
2020 06/01 20:12
您好，等下我晚些回復您，您這個需要回復的比較多。
小林老師
2020 06/01 21:04
您好，假設您含稅合同金額相同，按租賃13%計算需要繳納增值稅是合同金額的13/113，按建筑9%計算需要繳納增值稅是合同金額的9/109，差異約合同金額的4%。所以也就影響對方增值稅抵扣的金額。
84785046
2020 06/01 21:31
老師，不是很懂差異約合同金額的4%能算出來
84785046
2020 06/01 21:34
老師，我還想問問發(fā)票是這樣開建筑服務+機械租賃服務嗎
小林老師
2020 06/01 21:38
您好，4%是個估計數(shù)，計算過程：13/113-9/109=11.50%-8.26%=3.24%
84785046
2020 06/01 21:40
老師113和109是哪里來的數(shù)呢？不明白
小林老師
2020 06/01 21:42
您好，動產(chǎn)租賃增值稅稅率是13%，建筑服務增值稅稅率是9%。若含稅金額相同，則動產(chǎn)租賃的增值稅=13%/(1+13%)，建筑服務的增值稅=9%/(1+9%)。
84785046
2020 06/01 21:47
老師，明白了謝謝
小林老師
2020 06/01 21:49
客氣，非常榮幸能夠給您支持！涉及增值稅稅率，最好雙方協(xié)商。
84785046
2020 06/01 21:52
謝謝！老師我們接受建議
小林老師
2020 06/01 21:53
您客氣了，非常榮幸能夠給您支持！
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