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所得稅匯算清繳有退稅，做調(diào)整分錄要用以前年度損益科目嗎？還是直接調(diào)整所得稅就可以？ 多繳納的所得稅直接沖減本季度的預(yù)繳就可以是嗎？
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您好，最好要用以前年度損益調(diào)整科目
2020 05/31 17:03
84785001 
2020 05/31 17:09
退的稅款直接沖減當(dāng)期預(yù)繳所得稅就可以是嗎？
路老師 
2020 05/31 17:18
也可以，但是本年的所得稅會有點(diǎn)出入。
84785001
2020 05/31 18:08
對計提沒有影響，只是影響應(yīng)交所得稅的金額是吧
路老師
2020 05/31 18:29
利潤表的最后所得稅費(fèi)用，就是取的本年計提的所得稅
84785001
2020 05/31 18:50
調(diào)整分錄。
借：負(fù)的以前年度損益調(diào)整
貸：負(fù)的應(yīng)交稅費(fèi)―所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
為什么會影響本年的所得稅費(fèi)用呢？不太明白？
84785001
2020 05/31 18:53
本期計提不是正常計提嗎？以前年度損益調(diào)整一正一負(fù)不會影響利潤呀？
路老師
2020 05/31 18:53
不好意思，我以為你說的不通過以前年度損益調(diào)整，而是直接計入今年的所得稅費(fèi)用
你上面這樣做，對今年沒有影響
84785001
2020 05/31 18:54
好的，謝謝
路老師
2020 05/31 19:00
不用謝，祝工作順利
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