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問題已解決
老師，我們公司是做水電安裝的，是不是用工程施工這個(gè)會(huì)計(jì)科目歸集成本？工程結(jié)算科目什么時(shí)候使用？工程施工，工程結(jié)算，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這四個(gè)科目是不是月底做結(jié)轉(zhuǎn)工程施工轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程結(jié)算轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
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同學(xué)你好
需要看你的工程是不是時(shí)間比較長(zhǎng)，收入和成本需要多個(gè)時(shí)間確認(rèn)的
2020 05/31 17:38
84785045 
2020 05/31 17:41
哪收入就根據(jù)開票確認(rèn)，成本也就相應(yīng)的確認(rèn)？不開票就不確認(rèn)收入和成本？
鐘存老師 
2020 05/31 17:55
如果你從成本期間比較長(zhǎng)，比如1-5月施工，6月結(jié)算
這照片那個(gè)的就可以通過工程施工核算 最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是 “合同履約成本”
84785045
2020 05/31 17:59
您的意思是我們1-5月沒有確認(rèn)收入，成本就可以不結(jié)轉(zhuǎn)，就先在工程施工這個(gè)科目核算，等6月份開票時(shí)再確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)工程施工成本到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？合同履約成本是什么意思？
鐘存老師
2020 05/31 18:03
目前在合同履約成本核算 發(fā)生費(fèi)用 借：合同履約成本 貸：應(yīng)付職工薪酬/工程物資等
按照完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：合同履約成本
借：應(yīng)收賬款 貸：合同結(jié)算 借：合同結(jié)算 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
84785045
2020 05/31 18:11
現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目變了，發(fā)生成本費(fèi)用時(shí):借:合同履約成本～項(xiàng)目～材料費(fèi)/人工費(fèi)貸:應(yīng)付職工工資/工程物質(zhì);確認(rèn)收入時(shí)借:應(yīng)收賬款貸:合同結(jié)算～項(xiàng)目為什么這個(gè)地方不核算應(yīng)交稅費(fèi)哪？而是在結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)核算應(yīng)交稅費(fèi)？
84785045
2020 05/31 18:13
工程施工科目變成合同履約成本;工程結(jié)算變成合同結(jié)算？
鐘存老師
2020 05/31 18:13
合同結(jié)算是一個(gè)共同科目
不是損益
在確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)損益
84785045
2020 05/31 19:33
老師，我們公司還沒有建帳，我現(xiàn)在建帳是不是就要用這個(gè)新的會(huì)計(jì)科目？工程結(jié)算這個(gè)科目就不要用了，換成合同結(jié)算。工程施工是不是在合同履約成本～工程施工～項(xiàng)目～材料？
鐘存老師
2020 05/31 20:28
合同履約成本～項(xiàng)目～材料
不用放工程施工了
84785045
2020 05/31 20:31
之前的工程施工和工程結(jié)算這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目就不用了。換成合同履約成本，合同結(jié)算？我要是還用之前科目還行嗎？
鐘存老師
2020 05/31 21:07
遲早要改的
準(zhǔn)則都改了
84785045
2020 06/01 08:53
老師，我們有個(gè)項(xiàng)目在黃山，外經(jīng)證辦理是不是不在網(wǎng)上填寫也可以，直接在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局填表也行嗎？
鐘存老師
2020 06/01 09:01
不在電子稅務(wù)局填寫
就是在你機(jī)構(gòu)所在地填寫的
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