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老師，我18年虧損了60萬，我在19年的每個季度都彌補十萬，到了19年的匯算清繳，為什么表上還可以彌補虧損60萬呢
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您好，因為企業(yè)所得稅是匯算清繳，把您19年的應納稅所得額全部還原后再扣除18年的累計未彌補虧損。不影響您19年企業(yè)所得稅申報。
2020 05/30 14:05
84785006 
2020 05/30 14:09
也就是說，我平時季報的時候，填的彌補的虧損可以比實際的虧損金額大是嗎
我看見會計一季度彌補了三十萬，二季度彌補了三十萬，三季度彌補了二十萬，四季度彌補了60萬
但是18年總共才虧損了60萬，他這么做是不是為了季度少繳納稅款
小林老師 
2020 05/30 14:10
您好，您的理解是正確的。季度申報使用以前年度未彌補虧損是為了避免前期季度預繳企業(yè)所得稅，年度匯算清繳再退稅，也是國家不占用企業(yè)資金。
84785006
2020 05/30 14:12
那么季度彌補虧損有金額限制嗎
是每個季度不超總虧損，還是四個季度加起來不超總虧損呢
小林老師
2020 05/30 14:13
您好，您不一定通過彌補虧損來降低預繳企業(yè)所得稅，可以暫估成本費用。
84785006
2020 05/30 14:16
就是在暫估了成本費用后，還想用彌補虧損來降低稅費
但是季度申報填寫的利潤總額一定是和季度利潤表一致的吧
那么我還想用彌補虧損，每個季度彌補虧損的金額是不是你能大于18年虧損的金額
小林老師
2020 05/30 14:18
您好，您的理解是正確的，不能大于18年末累計未彌補虧損的金額，因為系統(tǒng)內自帶18年累計未彌補虧損金額。
84785006
2020 05/30 14:20
匯算清繳會自帶，但是平時季報的時候，不是自己手填的嗎，只要每個季度不超就可以是嗎，不是四個季度加起來不超，對嗎老師
小林老師
2020 05/30 14:21
您好，您的理解是正確的。四個季度合計填寫的未彌補虧損金額不能超過上年累計未彌補虧損
84785006
2020 05/30 14:23
但是，季度申報數(shù)據(jù)不是累計的嗎
小林老師
2020 05/30 16:35
您好，您也可以填寫試下各季度申報表未彌補虧損金額，若合計能超過上年度未彌補虧損系統(tǒng)能通過也是可以的，因為企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)，各省有差異。
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