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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師！當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票當(dāng)月必須抵扣，不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 是的當(dāng)月要抵扣，抵不了的可以留 抵，當(dāng)期不抵以后就能抵扣了
2020 05/30 09:08
84784971 
2020 05/30 09:10
這些怎么做賬務(wù)處理？
玲老師 
2020 05/30 09:11
借 庫存商品等 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款等
84784971
2020 05/30 09:13
這一筆我會，抵扣和留抵的我不會
玲老師
2020 05/30 09:16
留 抵不用寫分錄 下期自動抵
84784971
2020 05/30 09:20
那認(rèn)證和抵扣這呢
84784971
2020 05/30 09:20
我對這部分不會處理
玲老師
2020 05/30 09:21
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
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