問(wèn)題已解決

向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5.55萬(wàn)元，取得農(nóng)業(yè)銷售發(fā)票和運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。計(jì)算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額，并寫(xiě)出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/29 19:27
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你這是什么時(shí)間的業(yè)務(wù)，時(shí)間不同，適用的稅率不同，我看5.55這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該還是適用11%的稅率才是整數(shù) 1、現(xiàn)在是9%的稅率，購(gòu)買時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)稅=30*9%+5.55/1.09*9%=3.16 借：庫(kù)存商品 32.39 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 3.16 貸：銀行存款 35.55 2、用于福利，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出3.16*20%=0.63 借：管理費(fèi)用 —福利費(fèi) 6.48 ，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 6.48 借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 0.63 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出0.63
2020 05/29 21:02
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