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問(wèn)題已解決
繳納的稅款滯納金，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，填寫企業(yè)所得所的時(shí)候，填寫在102010里面的營(yíng)業(yè)外支出么？還是填寫在105000納稅調(diào)整項(xiàng)目表里面的稅收滯納金？需要調(diào)增。
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您好，是填在105000納稅調(diào)整項(xiàng)目表里面的稅收滯納金，做納稅調(diào)增。
2020 05/28 15:29
84784988 
2020 05/28 15:31
那我營(yíng)業(yè)外支出不填寫唄
84784988
2020 05/28 15:31
如果營(yíng)業(yè)外支出填寫了，再填寫調(diào)整的就會(huì)一正一負(fù)沒(méi)有了
大海老師 
2020 05/28 15:38
是小型微利企業(yè)嗎？如果是，102010表不需要填寫。營(yíng)業(yè)外支出填在A10000表的營(yíng)業(yè)外支出欄。
如果不是，營(yíng)業(yè)外支出填在您剛才說(shuō)的102010表里。
84784988
2020 05/28 15:42
主表資產(chǎn)總額是填寫，資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額數(shù)么？
大海老師
2020 05/28 15:48
資產(chǎn)總額請(qǐng)看以下計(jì)算公式。
“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
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