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老師，個(gè)稅系統(tǒng)里的代扣代繳手續(xù)費(fèi)退費(fèi)申請(qǐng)通過后，稅務(wù)局退給公司的手續(xù)費(fèi)要怎么做賬呢？

84784981| 提問時(shí)間：2020 05/28 14:33
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大海老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好， 按6%稅率繳納增值稅，納稅申報(bào)時(shí)填列在未開票收入欄次。 借:銀行存款 貸:其他收益/營業(yè)外收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2020 05/28 14:43
84784981
2020 05/28 14:46
好的，老師，我問過你了謝謝哦，我想再確認(rèn)下其它老師答案，一樣的沒問題我就做賬了
大海老師
2020 05/28 14:55
您好，您可看下以下文件。 （財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）規(guī)定，企業(yè)代扣代繳各稅取得的手續(xù)費(fèi)應(yīng)按照“經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”繳納增值稅。 國家稅務(wù)總局12366納稅服務(wù)平臺(tái)2017年01月17日答疑，個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還是“按照目前營改增政策相關(guān)規(guī)定，納稅人代扣代繳個(gè)人所得稅取得的手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)屬于增值稅征稅范圍，應(yīng)繳納增值稅?！?/div>
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