免費(fèi)問答

這個繳納社會保險是管理費(fèi)用失業(yè)保險費(fèi)還是所有的社會保險費(fèi)？

生活補(bǔ)助發(fā)放是直接走管理費(fèi)用還是要應(yīng)付職工薪酬？？？

你好，是所有保險； 生活補(bǔ)助發(fā)放是直接走管理費(fèi)用還是要應(yīng)付職工薪酬？？？——需要通過應(yīng)付職工 薪酬核算

那我同時結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益是按照實際支出銀行存款么？？

如果這個遞延收益年末未結(jié)轉(zhuǎn)完怎么做賬務(wù)處理

你好，是的，按支付的金額結(jié)轉(zhuǎn)；年末沒有用完可以在以后年度繼續(xù)使用。

技能提升培訓(xùn)也是走管理費(fèi)用么？

你好，是的，是計入管理費(fèi)用——職工培訓(xùn)費(fèi)

好的，謝謝

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。

不好意思，我想再問下，收到退回公司賬戶個稅手續(xù)費(fèi)怎么做賬？？

還有疫情期間，退回1月份多繳納增值稅怎么入賬？

你好， 收到退回公司賬戶個稅手續(xù)費(fèi)怎么做賬？？——如果是用于返還給員工，計入其他應(yīng)付款；如果企業(yè)留用，計入其他收益； 退回1月份多繳納增值稅怎么入賬？—— ?1.因為多交增值稅款的當(dāng)月是做： 借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 貸：銀行存款 2.多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時做： 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----（此時，未交增值稅科目下是借方余額，屬于溢繳稅款狀態(tài)，可以忽略，暫不處理）。 3.次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時做； 借：銀行存款 （藍(lán)字） 借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 （紅字） 4.收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----（至此，未交增值稅科目 是平衡的）。

好的，謝謝

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