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實(shí)務(wù)
問題已解決
審計(jì)后，給出調(diào)整分錄，該如果做調(diào)整，是按照審計(jì)給的分錄嗎還是走以前年度損益調(diào)整？
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你好！要看具體業(yè)務(wù)，涉及跨年損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目
2020 05/27 13:56
84784958 
2020 05/27 13:58
比如調(diào)整期初的盈余公積， 審計(jì)給的分錄 是 盈余公積 貸方，然后年初未分配利潤 借方 ，那我是怎么調(diào)呢
耿老師 
2020 05/27 14:09
你好，是什么原因要調(diào)整這筆分錄的？是補(bǔ)提還是有賬務(wù)處理錯(cuò)誤？
84784958
2020 05/27 14:15
是補(bǔ)計(jì)提，審計(jì)報(bào)告是2019年度的，然后這個(gè)補(bǔ)計(jì)提調(diào)整年初 盈余公積賬上與審計(jì)報(bào)告有差額
耿老師
2020 05/27 14:23
你好！按審計(jì)提供的分錄做就可以
84784958
2020 05/27 14:25
好的，審計(jì)還要我調(diào) 期初的未分配利潤， 給的分錄是 借方：其他應(yīng)收款 ，貸方：年初未分配利潤 ，那我這個(gè)也是按照審計(jì)分錄嗎
耿老師
2020 05/27 14:33
你好！是的，但是報(bào)表只可以手工修改了
84784958
2020 05/27 14:36
好的，謝謝老師 ，我還想咨詢下 ，審計(jì)讓調(diào)整 補(bǔ)交的所得稅至所得稅費(fèi)用 ，給的分錄是 貸方：其他轉(zhuǎn)入，貸方負(fù)數(shù)：所得稅費(fèi)用，，那我這個(gè)在賬上怎么調(diào)呢
耿老師
2020 05/27 14:41
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784958
2020 05/27 14:51
好的，老師，最后一個(gè)問題 ，審計(jì)給的調(diào)整沖回的遞延所得稅資產(chǎn)至所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款 ，那我賬上怎么調(diào)呢？
耿老師
2020 05/27 15:09
你好！按審計(jì)提供的原分錄處理就可以
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