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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，填寫了企業(yè)所得稅匯算清繳的職工薪酬A105050表中的工資薪金支出 應(yīng)該按照哪個(gè)科目來填寫
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您好，工資薪金支出的賬載金額填寫全年計(jì)提的工資薪金總額，一般在管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用項(xiàng)下，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額都是分析填報(bào)。
如果2019年計(jì)提數(shù)在匯算清繳前已經(jīng)全部發(fā)放完畢，那么賬載金額、實(shí)際發(fā)生額和稅收金額都填計(jì)提數(shù)。
2020 05/27 10:30
84785033 
2020 05/27 10:34
好的 老師 那職工福利費(fèi)呢 也是這種思路嗎
大海老師 
2020 05/27 10:36
福利費(fèi)有扣除比例。企業(yè)發(fā)生職工福利費(fèi)不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。
84785033
2020 05/27 10:41
是的 老師 我的意思是職工福利費(fèi)的數(shù)據(jù)來源也是管理費(fèi)下的嗎
大海老師
2020 05/27 10:43
是的，職工福利費(fèi)的數(shù)據(jù)來源是管理費(fèi)用等費(fèi)用科目下。
84785033
2020 05/27 10:47
再請教下老師 表中的各類基本社會保障性繳款和住房公積金是依據(jù)哪個(gè)科目呢
大海老師
2020 05/27 10:58
各類基本社會保障性繳款和住房公積金的賬載金額是全年計(jì)提數(shù)，一般在管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用項(xiàng)下，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額都是分析填報(bào)。思路同工資薪金支出。
84785033
2020 05/27 11:05
老師 社保這一欄 發(fā)現(xiàn)有多計(jì)提 未發(fā)放的數(shù)字 也就是有貸方余額呢（經(jīng)過查看 余額是18年的數(shù)字）那稅金這欄怎么填寫呢
84785033
2020 05/27 11:05
19年全年是計(jì)提多少發(fā)多少的
大海老師
2020 05/27 11:13
19年全年是計(jì)提多少發(fā)多少的，那么賬載金額、實(shí)際發(fā)生額和稅收金額都填計(jì)提數(shù)。
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