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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問匯算清繳之前做了一筆去年的費(fèi)用，做到啦以前年度損益，那匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整嗎？
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你好，匯算清繳的時(shí)候，需要把以前年度損益科目發(fā)生額填寫在期間費(fèi)用明細(xì)表相應(yīng)欄次
2020 05/27 10:02
84784998 
2020 05/27 10:06
我是小微企業(yè)，不要填寫期間費(fèi)用表
鄒老師 
2020 05/27 10:13
你好，小微企業(yè)，期間費(fèi)用明細(xì)表是系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)的
84784998
2020 05/27 10:14
那我以前年度損益填哪里？
鄒老師
2020 05/27 10:23
你好，以前年度損益調(diào)整體現(xiàn)在期間費(fèi)用的相應(yīng)欄次
84784998
2020 05/27 10:29
我這個(gè)是員工的意外保險(xiǎn)，然后19年付款，20年發(fā)票才收到，我就記到了以前年度損益，那我匯算清繳要填到哪個(gè)欄次呢？
鄒老師
2020 05/27 10:35
你好，計(jì)入期間費(fèi)用明細(xì)表的保險(xiǎn)費(fèi)欄次
84784998
2020 05/27 10:37
那我小微企業(yè)直接填到主表中就行了是吧？
鄒老師
2020 05/27 10:44
你好，以前年度損益調(diào)整是體現(xiàn)在期間費(fèi)用明細(xì)表相應(yīng)欄次，而不是直接計(jì)入主表
84784998
2020 05/27 10:44
我是小微企業(yè)，我不需要填寫期間費(fèi)用明細(xì)表，那我怎么填？
鄒老師
2020 05/27 10:54
你好，把以前年度損益調(diào)整實(shí)現(xiàn)體現(xiàn)在期間費(fèi)用明細(xì)表就是了，小微企業(yè)期間費(fèi)用明細(xì)表是系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)的
84784998
2020 05/27 10:55
那我就在年報(bào)的利潤(rùn)表中體現(xiàn)就好了
鄒老師
2020 05/27 11:04
你好，以前年度損益調(diào)整是在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)體現(xiàn)的，不在當(dāng)年利潤(rùn)表體現(xiàn)的
84784998
2020 05/27 11:06
那我這個(gè)可以不在這次匯算清繳中體現(xiàn)嗎
鄒老師
2020 05/27 11:12
你好，應(yīng)當(dāng)在匯算清繳中體現(xiàn)才是的，不體現(xiàn)，就無法抵扣去年的所得稅的
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