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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
代扣代繳個(gè)人所得稅計(jì)入其他應(yīng)付款科目，沒有計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅科目，該怎么調(diào)整
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您好，借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)人所得稅。
2020 05/26 19:15
84784999 
2020 05/26 19:18
老師，一直以來(lái)都計(jì)入在其他應(yīng)付款，意思這個(gè)月可以把它調(diào)整過(guò)來(lái)是嗎
小林老師 
2020 05/26 19:26
您好，是的，可以調(diào)整。
84784999
2020 05/26 19:27
發(fā)工資時(shí)怎么做分錄？實(shí)際繳的時(shí)候怎么做？
小林老師
2020 05/26 19:32
您好，發(fā)工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬～工資，貸銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)人所得稅、其他應(yīng)付款（個(gè)人社保公積金）。
84784999
2020 05/26 19:32
比如4月底其他應(yīng)付款—個(gè)稅貸方余額100，5月調(diào)整：借：其他應(yīng)付款—個(gè)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅100
這樣處理對(duì)嗎
小林老師
2020 05/26 19:32
您好，您說(shuō)的實(shí)繳是什么意思。
84784999
2020 05/26 19:39
實(shí)際繳納的時(shí)候，就是向稅局繳款
小林老師
2020 05/26 19:46
您好，繳納稅款分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款。
84784999
2020 05/26 19:47
比如4月底其他應(yīng)付款—個(gè)稅貸方余額100，5月調(diào)整：借：其他應(yīng)付款—個(gè)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅100
這樣處理對(duì)嗎
小林老師
2020 05/26 19:54
您好，您的處理是正確的。
84784999
2020 05/26 20:25
調(diào)整完后：
5月份就可以正常做分錄
發(fā)工資時(shí)
借：管理費(fèi)用～工資700
貸：銀行存款500
應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個(gè)人所得稅100
其他應(yīng)付款（個(gè)人社保公積金）100
這樣做對(duì)嗎
小林老師
2020 05/26 20:54
您好，要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬～工資700過(guò)度下，方便后期核算。
84784999
2020 05/26 20:57
是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月工資，直接在管理費(fèi)用入賬行嗎
小林老師
2020 05/26 20:59
您好，不管何時(shí)發(fā)放，計(jì)提時(shí)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算對(duì)您以后核算有幫助。
84784999
2020 05/26 21:02
那計(jì)提時(shí)幾時(shí)計(jì)提
小林老師
2020 05/26 21:14
您好，您計(jì)提分錄，可以借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬～工資。這樣無(wú)論何時(shí)發(fā)放以及發(fā)放多少，都非常容易核算。
84784999
2020 05/26 21:19
發(fā)放時(shí)就借：應(yīng)付職工薪酬～工資
貸：銀行存款
84784999
2020 05/26 21:22
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳－基礎(chǔ)信息表－年度資產(chǎn)總額的平均值核算
小林老師
2020 05/26 21:37
您好，您的理解非常正確。平均值是先算季度平均值，再用季度平均計(jì)算年度平均。
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