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老師你好，匯算清繳之后才做的以前年度損益調(diào)整，稅務(wù)方面要怎么處理？要備案嗎？
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不處理不需要備案，就這樣
2020 05/26 17:28
84785029 
2020 05/26 17:31
比如未分配利潤多調(diào)了20萬，難道不需要補(bǔ)稅嗎？
maize老師 
2020 05/26 17:40
不需要，你這個取得是利潤總額交稅，不是取得未分配利潤
84785029
2020 05/26 17:52
我舉個例子，原2018年末虧損39萬，完成了2018年的匯算清繳之后，通過以前年度損益調(diào)整，往年虧損期末調(diào)整為19萬，那做2019年的匯算清繳時(shí)，是直接用2019年的利潤總額扣掉39萬來繳稅？中間調(diào)整的20萬就不需要繳稅了？
maize老師
2020 05/26 17:59
這個不需要，匯算清繳上面虧損不需要調(diào)賬，這個，你申報(bào)成功就說明你稅局認(rèn)可你們虧損的，不認(rèn)可，會要求你們改申報(bào)表的，是直接用2019年的利潤總額扣掉39萬來繳稅？中間調(diào)整的20萬就不需要繳稅了？ 不是，這個按調(diào)整之后去彌補(bǔ)虧損，只是需要交稅才做賬，不交不做賬，
84785029
2020 05/26 18:23
在做年度申報(bào)時(shí)，會自動帶出彌補(bǔ)虧損金額是39萬
84785029
2020 05/26 18:24
所以我才問是不是需要備案，系統(tǒng)默認(rèn)的還是調(diào)整前的金額
maize老師
2020 05/26 18:31
不需要，你這個做匯算清繳就是給稅局報(bào)備了，不需要再去備案，
84785029
2020 05/26 18:34
所以是直接在報(bào)表上把自動帶出的金額39萬修改為19萬嗎？
maize老師
2020 05/26 18:37
會自動帶出彌補(bǔ)虧損金額是39萬 這個原2018年末虧損39萬 你這個是取得你18年彌補(bǔ)虧損表上面數(shù)據(jù)，這個不是相等嗎，不需要修改的，
84785029
2020 05/26 18:44
但是2019年的利潤總額并沒有包含調(diào)整的20萬
84785029
2020 05/26 18:46
那是要把2019年的利潤總額加上調(diào)整的20萬作為應(yīng)納稅所得額嗎？
maize老師
2020 05/26 19:26
這不是是18年的嗎，你截圖給我看看這個
84785029
2020 05/26 19:38
這20萬是在2019年已經(jīng)做完了了2018年匯算清繳之后才調(diào)的，所以這20萬是未繳稅的
maize老師
2020 05/26 19:41
意思是20萬費(fèi)用是匯算清繳之后取得發(fā)票的？18年的？更正18年匯算清繳表，納稅調(diào)減這個
maize老師
2020 05/26 19:41
我還以為你說的是交所得稅這個做以前年度損益調(diào)整這個
maize老師
2020 05/26 19:42
那做2019年的匯算清繳時(shí)，是直接用2019年的利潤總額扣掉39萬來繳稅？中間調(diào)整的20萬就不需要繳稅了？
1 8年費(fèi)用不能這么處理
84785029
2020 05/26 19:44
不是費(fèi)用，是利潤多了20萬 ，所以現(xiàn)在是要更正2018年的匯算清繳，然后補(bǔ)交這20萬產(chǎn)生的稅？
84785029
2020 05/26 19:47
哦，不對，2018年調(diào)了這20萬，也還是虧損的，所以現(xiàn)在只需更正2018年的申報(bào)就可以了是嗎？
maize老師
2020 05/26 19:53
是的，更正這個18年的這個匯算清繳表，我昨天看到說明是說作廢19年，之后更正申報(bào)可以去更正18年，不知道你們那邊可以不
84785029
2020 05/26 19:56
好的，謝謝
maize老師
2020 05/26 20:01
你問你稅局看看，我記得是廈門稅局還是那個稅局說可以這樣
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