免費(fèi)問(wèn)答

下期預(yù)提費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)完了，100萬(wàn)票回來(lái)了，怎么做分，

紅沖了預(yù)提的，然后按照發(fā)票再做開(kāi)發(fā)成本

前期開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提，已轉(zhuǎn)完，已經(jīng)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，沖的時(shí)候，借:什么100萬(wàn)？負(fù)數(shù)，貨:應(yīng)付→暫估負(fù)100

就是借開(kāi)發(fā)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付-暫估負(fù)數(shù) 然后收到的發(fā)票 借開(kāi)發(fā)成本 貸應(yīng)付賬款

但是，預(yù)提開(kāi)發(fā)成本已轉(zhuǎn)完，余額已為0，沖的時(shí)候，沖預(yù)提開(kāi)發(fā)成本，開(kāi)發(fā)成本成為負(fù)數(shù)了？怎么

你后面不是還得按照收到的發(fā)票做開(kāi)發(fā)成本嗎

是的，但開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提明細(xì)負(fù)數(shù)，是不是得沖減一下？沖減至開(kāi)發(fā)成本→有借方余額的二級(jí)明細(xì)？比如，這樣再做一筆分錄:借:開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提100萬(wàn)，貸:開(kāi)發(fā)成本一建筑安裝工程費(fèi)100萬(wàn)

這樣，開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提，明細(xì)，余額為o，對(duì)嗎？

你這個(gè)不用，你要是不放心可以把你之前的預(yù)提紅沖，其實(shí)是一樣的

不然的話，開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提明細(xì)借方，總是掛100萬(wàn)的負(fù)

可以，我給你說(shuō)的方法是你收到發(fā)票之后這樣做就行了，如果金額一致，如果金額不一致那你就按照你說(shuō)的來(lái)做

那我，回票的話，借:開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提負(fù)100萬(wàn)，貸:應(yīng)付暫估負(fù)100萬(wàn)，只做一筆就可以，開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提負(fù)100萬(wàn)，不用管，最終，開(kāi)發(fā)成本一級(jí)科目余額還是減少了這100萬(wàn)，對(duì)嗎？老師，謝了

不是，不少，你收到發(fā)票沖了預(yù)提的，你不是還得按照收到的發(fā)票做賬嗎

但，預(yù)提，沖完后，借方有開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提負(fù)100萬(wàn)余額，而且，這預(yù)提的100萬(wàn)已轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，

你再按收到的發(fā)票入賬的哦，是一樣的

他正好就抵消了哦

好的，謝了

你好，你先別急著謝我哈，你明白了嗎

這樣，我從頭到尾說(shuō)一遍，我建筑合同1300萬(wàn)，票未到，我預(yù)提10%，建筑面積法結(jié)轉(zhuǎn)成本，第一個(gè)月①借:開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提130萬(wàn)，貨:應(yīng)付→暫估130萬(wàn)，②借:開(kāi)發(fā)產(chǎn)品:100萬(wàn)，貸:開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提100萬(wàn)，③借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)，貸:開(kāi)發(fā)產(chǎn)品100萬(wàn)，笫二個(gè)月①借:開(kāi)發(fā)產(chǎn)品30萬(wàn)，貸:開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提30萬(wàn)，第三個(gè)月，預(yù)提的130萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)完了，票也回來(lái)了，①借:開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提負(fù)130萬(wàn)，貸:應(yīng)付→暫估負(fù)130萬(wàn)，②借:開(kāi)發(fā)成本→建筑安裝費(fèi)1300萬(wàn)，貸:應(yīng)付→1300萬(wàn)，這樣，第三個(gè)月月末開(kāi)發(fā)成本余額為:(假設(shè)有基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)50萬(wàn))，那么，開(kāi)發(fā)成本二級(jí)明細(xì)余額為:

，那么，開(kāi)發(fā)成本二級(jí)明細(xì)余額為:開(kāi)發(fā)成本→預(yù)提負(fù)100。開(kāi)發(fā)成本→建筑安裝費(fèi)1300萬(wàn)，開(kāi)發(fā)成本→基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)50萬(wàn)，這樣的話，開(kāi)發(fā)成本一級(jí)科目余額為(1300萬(wàn)+50萬(wàn)-130萬(wàn))=1220萬(wàn)

第4個(gè)月，①借:開(kāi)發(fā)產(chǎn)品→80萬(wàn)(假設(shè))貸:開(kāi)發(fā)成本→建筑安裝60萬(wàn)，貸:開(kāi)發(fā)成本→基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)20萬(wàn)，②借:主莒業(yè)務(wù)成本80萬(wàn)，貨:開(kāi)發(fā)產(chǎn)品80

開(kāi)發(fā)成本→建筑安裝費(fèi)1300萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)至(1300一130萬(wàn))=1170萬(wàn)元，就正好轉(zhuǎn)完了，相當(dāng)于1300萬(wàn)抵減了130元，回票后，又結(jié)轉(zhuǎn)了1170萬(wàn)

不用再結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)一次就行了