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實(shí)務(wù)
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積分兌換，1，銷售時收入按商品價和積分價分?jǐn)偞_認(rèn)商品收入，積分計入合同負(fù)債，但是對應(yīng)的增值稅確開的是商品和積分合計金額的銷項(xiàng)稅，會不會造成收入與銷項(xiàng)稅不配比 2，積分兌換時，收入按兌換的商品價確認(rèn)收入銷項(xiàng)稅也按此收入確認(rèn)嗎，還是扣除積分后的先付差價開
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您好，1會計收入與稅法增值稅納稅時間可以存在差異，先開票先繳納增值稅。2收款已經(jīng)全額開票，兌換時無需計算增值稅。
2020 05/24 09:52
84785035 
2020 05/24 09:59
1，這差異需要特別說明嗎？ 2，積分的稅必須在第一次銷售商品時交嗎？可以兌換時交嗎
小林老師 
2020 05/24 10:03
您好，1差異不需要特別說明，2看您開票時間和開票金額。若收款一次性開票，則兌換不繳納增值稅。
84785035
2020 05/24 10:16
增值稅納稅申報表填的時候收入金額計算和銷項(xiàng)稅計算不匹配能提交成功嗎
小林老師
2020 05/24 10:17
您好，可以提交成功！！
84785035
2020 05/24 10:22
這樣零售業(yè)有積分兌換，申報時經(jīng)常出現(xiàn)收入與銷項(xiàng)稅不匹配了？
小林老師
2020 05/24 10:42
您好，是的，所以需要企業(yè)做好留存?zhèn)洳椤?/div>
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