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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A集團(tuán)(虛擬的，無(wú)任何賬務(wù))擁有甲乙兩個(gè)子公司，每月做合并報(bào)表甲+乙。甲欠乙120萬(wàn)（甲方做負(fù)債，乙方做債權(quán)，做合并報(bào)表抵消，不影響凈資產(chǎn)），現(xiàn)甲方清算，收回凈資產(chǎn)50萬(wàn)，全部用于償還欠乙方債務(wù)，甲方清算后不再做賬務(wù)處理。請(qǐng)問(wèn)乙方應(yīng)怎樣做賬務(wù)處理？合并報(bào)表的影響？
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你好，同學(xué)。
乙是
借 應(yīng)付賬款 120
貸 凈資產(chǎn) 50
營(yíng)業(yè)外收入 70
2020 05/23 17:38
84785034 
2020 05/23 17:41
老師，你好像搞錯(cuò)了，乙方是債權(quán)方，等于應(yīng)收120，現(xiàn)在只回來(lái)50，70萬(wàn)直接做壞賬，影響當(dāng)期損益嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/23 17:45
當(dāng)好意思
你現(xiàn)在是
借 凈資產(chǎn) 50
營(yíng)業(yè)外支出 70
貸 應(yīng)收 120
這是債務(wù)重組， 是支出的
84785034
2020 05/23 17:47
就是影響到期損益嘍，營(yíng)業(yè)外支出也是當(dāng)期的損益
陳詩(shī)晗老師
2020 05/23 17:49
是的，你這就是屬于重組損失。
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