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匯算清繳中稅額抵免優(yōu)惠明細表中的本年允許抵免的環(huán)境保護專用設備投資額一聯(lián)填寫原值嗎?我們公司購買的催化燃燒設備可以填到里面嗎?

84785030| 提問時間:2020 05/23 15:08
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田老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
2017年9月,經國務院同意,財政部、國家稅務總局、環(huán)境保護部等5部門聯(lián)合公布《關于印發(fā)節(jié)能節(jié)水和環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2017年版)的通知》,自2017年1月1日起施行?!董h(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2017年版)》(以下簡稱《設備優(yōu)惠目錄》)是該項稅收優(yōu)惠政策的重要內容。由于我國企業(yè)所得稅是按自然年度核算的,2017年度的企業(yè)所得稅將在2018年繳納,所以,從2018年開始,符合規(guī)定的企業(yè)將從這項綠色稅收中獲得直接的經濟效益。, :根據(jù)2008年1月1日施行的《企業(yè)所得稅法》,企業(yè)購置環(huán)境保護專用設備的投資額,可以按照一定比例實行稅額抵免。國務院頒布的《企業(yè)所得稅法實施條例》中進一步明確,企業(yè)購置并實際使用列入《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內的環(huán)境保護專用設備的,該專用設備投資額的10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免;當年不足抵免的,可以在后5個納稅年度中結轉抵免。 你查一下催化燃燒設備在不在《設備優(yōu)惠目錄》里面
2020 05/23 15:41
84785030
2020 05/23 16:41
老師,金額怎么填寫呢
84785030
2020 05/23 16:42
是把原值填進去嗎
田老師
2020 05/23 16:45
看表內要求,抵免額填該專用設備投資額的10%
84785030
2020 05/23 16:46
老師,本年允許抵免的環(huán)境保護專用設備投資額是什么意思呀,全額抵扣嗎?
田老師
2020 05/23 16:47
不是,抵免額填該專用設備投資額的10%
84785030
2020 05/23 16:52
老師,我們是19年購買的,19年不需要繳納所得稅,我還用填寫嗎?還是什么時候需要抵免的時候在填寫,還是現(xiàn)在填寫了以后需要的時候就自動抵免了
田老師
2020 05/23 17:04
最好現(xiàn)在填寫,虧損額是可以彌補以后年度利潤的
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