免費問答

紅字沖銷嗎？是有兩三個月賬上的工資多發(fā)，一個月一個月沖銷嗎？

你好，可以是相同分錄金額負數(shù)，也可以是相反分錄金額正數(shù) 可以一次性沖銷的

已經(jīng)跨年了的。當時做的是借應付職工薪酬，貸庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)在沖銷的話還是借庫存現(xiàn)金，貸應付職工薪酬嗎？

你好，是的，沖銷之前多付的工資，借；庫存現(xiàn)金，貸；應付職工薪酬（這個分錄借貸方都是正數(shù)）

但是貸方應付職工薪酬不就是掛的有賬嗎？

你好 之前多付了，比如100，借；應付職工薪酬100，貸；庫存現(xiàn)金 100 現(xiàn)在沖銷，借；庫存現(xiàn)金100，貸；應付職工薪酬100 兩個分錄之后，應付職工薪酬余額是0啊

之前賬上多計提借：管理費用100，貸：應付職工薪酬100 賬上發(fā)放借：應付職工薪酬100，貸：庫存現(xiàn)金100 但實際發(fā)放的工資只有50

應付職工薪酬明細賬科目是平的，如果做沖銷的話，那應付職工薪酬貸方科目就掛的有賬

你好，根據(jù)你這個描述（之前賬上多計提借：管理費用100，貸：應付職工薪酬100，賬上發(fā)放借：應付職工薪酬100，貸：庫存現(xiàn)金100，但實際發(fā)放的工資只有50），那調(diào)整分錄是 沖銷多計提，借；應付職工薪酬50，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用50 退回多發(fā)放工資，借；庫存現(xiàn)金50，貸；應付職工薪酬50 兩筆分錄之后，應付職工薪酬余額是0啊

小規(guī)模納稅人也是用以前年度損益科目嗎？

你好，跨年度的損益科目錯誤，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

用了以前年度損益科目調(diào)整之后還要結轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎？

年報納稅調(diào)整的時候職工薪酬那賬上金額100，實際金額50，稅收金額50。然后再做老師你說的那個分錄沖銷多計提和多發(fā)放的工資對嗎？

你好，需要把以前年度損益調(diào)整科目結轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的 沖銷了多計提的50，那年報的賬載金額，實際金額，稅收金額就都是50才是的

但是我已經(jīng)年報了，怎么辦呢？分錄怎么寫呢？

你好，已經(jīng)年報了，需要對年度匯算清繳做更正申報 根據(jù)你這個描述（之前賬上多計提借：管理費用100，貸：應付職工薪酬100，賬上發(fā)放借：應付職工薪酬100，貸：庫存現(xiàn)金100，但實際發(fā)放的工資只有50），那調(diào)整分錄是 沖銷多計提，借；應付職工薪酬50，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用50 退回多發(fā)放工資，借；庫存現(xiàn)金50，貸；應付職工薪酬50