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問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)賬上多計(jì)提，多發(fā)放的工資。年報(bào)時(shí)候納稅調(diào)整了多計(jì)提的工資，但是賬上多發(fā)放的工資怎么辦呢？需要做分錄調(diào)整嗎？
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你好，需要把多發(fā)放的工資，做發(fā)放工資相反分錄沖銷(xiāo)才是的
2020 05/22 21:26
84784995 
2020 05/22 21:30
紅字沖銷(xiāo)嗎？是有兩三個(gè)月賬上的工資多發(fā)，一個(gè)月一個(gè)月沖銷(xiāo)嗎？
鄒老師 
2020 05/22 21:31
你好，可以是相同分錄金額負(fù)數(shù)，也可以是相反分錄金額正數(shù)
可以一次性沖銷(xiāo)的
84784995
2020 05/22 21:35
已經(jīng)跨年了的。當(dāng)時(shí)做的是借應(yīng)付職工薪酬，貸庫(kù)存現(xiàn)金?，F(xiàn)在沖銷(xiāo)的話(huà)還是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸應(yīng)付職工薪酬嗎？
鄒老師
2020 05/22 21:37
你好，是的，沖銷(xiāo)之前多付的工資，借；庫(kù)存現(xiàn)金，貸；應(yīng)付職工薪酬（這個(gè)分錄借貸方都是正數(shù)）
84784995
2020 05/22 21:38
但是貸方應(yīng)付職工薪酬不就是掛的有賬嗎？
鄒老師
2020 05/22 21:42
你好
之前多付了，比如100，借；應(yīng)付職工薪酬100，貸；庫(kù)存現(xiàn)金 100
現(xiàn)在沖銷(xiāo)，借；庫(kù)存現(xiàn)金100，貸；應(yīng)付職工薪酬100
兩個(gè)分錄之后，應(yīng)付職工薪酬余額是0啊
84784995
2020 05/22 21:48
之前賬上多計(jì)提借：管理費(fèi)用100，貸：應(yīng)付職工薪酬100
賬上發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬100，貸：庫(kù)存現(xiàn)金100
但實(shí)際發(fā)放的工資只有50
84784995
2020 05/22 21:51
應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬科目是平的，如果做沖銷(xiāo)的話(huà)，那應(yīng)付職工薪酬貸方科目就掛的有賬
鄒老師
2020 05/22 21:51
你好，根據(jù)你這個(gè)描述（之前賬上多計(jì)提借：管理費(fèi)用100，貸：應(yīng)付職工薪酬100，賬上發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬100，貸：庫(kù)存現(xiàn)金100，但實(shí)際發(fā)放的工資只有50），那調(diào)整分錄是
沖銷(xiāo)多計(jì)提，借；應(yīng)付職工薪酬50，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用50
退回多發(fā)放工資，借；庫(kù)存現(xiàn)金50，貸；應(yīng)付職工薪酬50
兩筆分錄之后，應(yīng)付職工薪酬余額是0啊
84784995
2020 05/22 21:55
小規(guī)模納稅人也是用以前年度損益科目嗎？
鄒老師
2020 05/22 21:55
你好，跨年度的損益科目錯(cuò)誤，就需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784995
2020 05/22 21:57
用了以前年度損益科目調(diào)整之后還要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎？
84784995
2020 05/22 22:24
年報(bào)納稅調(diào)整的時(shí)候職工薪酬那賬上金額100，實(shí)際金額50，稅收金額50。然后再做老師你說(shuō)的那個(gè)分錄沖銷(xiāo)多計(jì)提和多發(fā)放的工資對(duì)嗎？
鄒老師
2020 05/22 23:15
你好，需要把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的
沖銷(xiāo)了多計(jì)提的50，那年報(bào)的賬載金額，實(shí)際金額，稅收金額就都是50才是的
84784995
2020 05/22 23:30
但是我已經(jīng)年報(bào)了，怎么辦呢？分錄怎么寫(xiě)呢？
鄒老師
2020 05/23 09:04
你好，已經(jīng)年報(bào)了，需要對(duì)年度匯算清繳做更正申報(bào)
根據(jù)你這個(gè)描述（之前賬上多計(jì)提借：管理費(fèi)用100，貸：應(yīng)付職工薪酬100，賬上發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬100，貸：庫(kù)存現(xiàn)金100，但實(shí)際發(fā)放的工資只有50），那調(diào)整分錄是
沖銷(xiāo)多計(jì)提，借；應(yīng)付職工薪酬50，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用50
退回多發(fā)放工資，借；庫(kù)存現(xiàn)金50，貸；應(yīng)付職工薪酬50
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