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老師，那所得稅這個(gè)表中第二行，該如何填寫(xiě)資產(chǎn)損失呢？

第2行“二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　3.第3行“逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失中，逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)且當(dāng)年在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 　　4.第4行“逾期一年以上的小額應(yīng)收款項(xiàng)損失”：填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失中，逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 你的帳載和稅收都填5

都填寫(xiě)5，就是不需要調(diào)整?？墒俏业馁Y產(chǎn)減值準(zhǔn)備有數(shù)據(jù)，納稅調(diào)整的表里要的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金要填寫(xiě)而且要填增。可以不填寫(xiě)這個(gè)數(shù)據(jù)嗎？

是不需要調(diào)整，資產(chǎn)減值損失是損益類(lèi)科目，你在算利潤(rùn)時(shí)本來(lái)就已經(jīng)減了，不用另外調(diào)增了

老師如果沒(méi)有發(fā)生壞賬，就調(diào)增資產(chǎn)減值準(zhǔn)備哈

是的，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生就要調(diào)增

謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！方便請(qǐng)五星好評(píng)一下，謝謝！