問題已解決

老師,我單位19年發(fā)生壞賬了5萬。計(jì)提時(shí)候,借 減值準(zhǔn)備,貸,壞賬,,實(shí)際發(fā)生時(shí)候。又借壞賬,貸應(yīng)收賬款。利潤(rùn)表里的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是5萬。申報(bào)所得稅時(shí)候,資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金要調(diào)增,資產(chǎn)損失要調(diào)減是不?

84784984| 提問時(shí)間:2020 05/22 13:59
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
小云老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好,因?yàn)橐呀?jīng)實(shí)際發(fā)生了不需要調(diào)整
2020 05/22 14:01
84784984
2020 05/22 15:04
老師,那所得稅這個(gè)表中第二行,該如何填寫資產(chǎn)損失呢?
小云老師
2020 05/22 15:18
第2行“二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失”:填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。   3.第3行“逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)損失”:填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失中,逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)且當(dāng)年在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。   4.第4行“逾期一年以上的小額應(yīng)收款項(xiàng)損失”:填報(bào)納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失中,逾期一年以上,單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項(xiàng),會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。 你的帳載和稅收都填5
84784984
2020 05/22 15:22
都填寫5,就是不需要調(diào)整。可是我的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備有數(shù)據(jù),納稅調(diào)整的表里要的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金要填寫而且要填增??梢圆惶顚戇@個(gè)數(shù)據(jù)嗎?
小云老師
2020 05/22 15:24
是不需要調(diào)整,資產(chǎn)減值損失是損益類科目,你在算利潤(rùn)時(shí)本來就已經(jīng)減了,不用另外調(diào)增了
84784984
2020 05/22 16:06
老師如果沒有發(fā)生壞賬,就調(diào)增資產(chǎn)減值準(zhǔn)備哈
小云老師
2020 05/22 16:18
是的,沒有實(shí)際發(fā)生就要調(diào)增
84784984
2020 05/22 16:20
謝謝老師
小云老師
2020 05/22 16:22
不客氣,祝你工作順利!方便請(qǐng)五星好評(píng)一下,謝謝!
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~