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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我2019年12月計(jì)提員工年終獎(jiǎng)比較多，后來公司實(shí)際發(fā)放時(shí)沒有發(fā)那么多，中間的差額我所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增了，那我2020年賬上要做調(diào)賬處理嗎？
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借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配。
2020 05/22 10:31
84784987 
2020 05/22 10:37
如果說我4月份把這個(gè)調(diào)了，暫時(shí)不考慮當(dāng)月營業(yè)收入，調(diào)完帳當(dāng)月的利潤就高了，那不是又要交稅，這樣的話，相當(dāng)于這個(gè)我就要交了2次了？
郭老師 
2020 05/22 10:45
你在二零年實(shí)際抵扣了，你不就可以抵扣你的所得稅嗎？一九年沒有底褲，二零年底褲。
84784987
2020 05/22 10:53
這個(gè)計(jì)提的年終獎(jiǎng)我19年12月抵扣了，然后所得稅匯算清繳時(shí)在申報(bào)表上又把多計(jì)提調(diào)增了。相當(dāng)于多計(jì)提的這部分已經(jīng)平了?，F(xiàn)在如果調(diào)到利潤分配里面，我看了一下利潤表。當(dāng)月利潤又增加了，這樣不是又要交，那不是多交了
郭老師
2020 05/22 10:57
之前你多抵扣了，現(xiàn)在不讓抵扣，不就是利潤增加嗎？
84784987
2020 05/22 11:16
我知道，但是所得稅匯算清繳時(shí)我們把多抵扣的已經(jīng)調(diào)增后，稅也交了。相當(dāng)于現(xiàn)在不欠稅。但是賬上本年利潤，應(yīng)付職工薪酬—獎(jiǎng)金 兩個(gè)會(huì)計(jì)科目 不平。
現(xiàn)在調(diào)賬后，本年利潤一前一后平了，應(yīng)付職工薪酬—年終獎(jiǎng) 也平了。但是調(diào)整后當(dāng)月利潤總額增加了，是不是又要繳稅了。
84784987
2020 05/22 11:18
我覺得問題出現(xiàn)在所得稅匯算清繳調(diào)整時(shí)，我們就要做相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，不然一前一后對(duì)不??？
郭老師
2020 05/22 11:20
你用利潤分配調(diào)整的，不影響你當(dāng)年本年利潤，不是嗎？
84784987
2020 05/22 11:27
我剛看了利潤表，應(yīng)該是不影響。
如果不影響的話，那我調(diào)整只是把應(yīng)付職工薪酬這個(gè)會(huì)計(jì)科目調(diào)平就行了，別的都不用管了吧？
郭老師
2020 05/22 11:34
你好，是的，
84784987
2020 05/22 12:21
好的，謝謝老師。
郭老師
2020 05/22 12:26
不用客氣的。
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