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公司是物流公司，以司機的名義貸款買車，我們跟司機說車款是140000，司機付首付70000給到我司，剩余70000直接金融貸款給4s店(我們實際購車價是108500，相當于我們再付供應商38500元，)我們提供給司機路線，司機幫我司拉貨，每個月結算運費，比如該月司機運費有10000元，我們就打10000，相當于4000是司機的按揭貸款，請問我們該怎么平掛司機名下其他應付款賬，三年后車無償過戶給司機，這又怎么做賬
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你好，同學。
你這就是**，你三年過戶，是按銷售處理的，銷售固定資產(chǎn)給司機。
2020 05/21 18:12
84785041 
2020 05/21 18:18
那我付給供應商的車款怎么做分錄，車價款108500，以司機名義金融貸款70000，直接進4s店，剩余的38500從我公司公賬轉出
陳詩晗老師 
2020 05/21 18:23
你當時入賬是
借 固定資產(chǎn)
貸 長期應付款
你現(xiàn)在出售時
借 長期應付款
貸 固定資產(chǎn)清理
84785041
2020 05/21 18:24
可是是以司機名義貸的款，也是貸長期應付款-司機嗎
陳詩晗老師
2020 05/21 18:26
是的，這不影響的哈，
84785041
2020 05/21 18:40
老師，您看一下我這個分錄，那我掛在長期應付款，和其他應付款上的金額怎么樣平呢？
陳詩晗老師
2020 05/21 19:04
你這其他應付款平了啊，你這總的70000，你最后 一筆分錄就平了
84785041
2020 05/21 19:05
沒有平啊，長期應付款在貸方，其他應付款也是貸方，因為款都是司機自己還的，我司只是保證了他有線路跑
陳詩晗老師
2020 05/21 19:07
1、**車輛過戶到公司時,會計分錄:借:固定資產(chǎn),貸:其他應付款.
2、每年計提車輛折舊時,會計分錄:借:其他應付款,貸:累計折舊.
3、每年收取管理費時,會計分錄:借:銀行存款,貸:其他業(yè)務收入.
若產(chǎn)生相應的營業(yè)稅費約定由乙方繳納,則根據(jù)應繳額作會計分錄:借:其他業(yè)務支出 貸:應交稅費.
4、每年代收養(yǎng)路費、車輛保險費、車船使用稅等稅費時,會計分錄:借:銀行存款,貸:其他應付款-養(yǎng)路費和保險 貸 應交稅金-車船稅
5、每年支付代收代付款項時,會計分錄:借:其他應付款、應交稅金,貸:銀行存款.
6、兩年后該**車輛退出公司,則會計分錄:借:其他應付款 借 累計折舊,貸:固定資產(chǎn)
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