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實(shí)務(wù)
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老師，社保交納用剩余待轉(zhuǎn)基金抵扣的會(huì)計(jì)分錄如何做呢？
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待轉(zhuǎn)基金你之前做賬了嗎
2020 05/21 10:48
84784958 
2020 05/21 10:56
之前的計(jì)提 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)用 繳納 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)用 貸：銀行存款 個(gè)人繳納部分也是公司交的，不從工資扣個(gè)人費(fèi)用。多余的待轉(zhuǎn)基金應(yīng)該是調(diào)低社保基數(shù)多余出來的。
樸老師 
2020 05/21 11:04
個(gè)人部分公司承擔(dān)是要加在工資里申報(bào)個(gè)稅的，不然公司直接承擔(dān)了是要調(diào)增的
84784958
2020 05/21 11:08
待轉(zhuǎn)基金抵扣社保的分錄是不就是以前的計(jì)提和繳納都做相反分錄沖減呢？
樸老師
2020 05/21 11:13
是的，這個(gè)做相反的就行了
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