問題已解決

某市有國際運輸資質的運輸公司,為增值稅一般納稅人,2019年6月經營情況如下: (1) 從事運輸服務,開具增值稅專用發(fā)票,注明不含稅運輸費320萬元、不含稅裝卸費36萬元。 (2) 從事倉儲服務,開具增值稅專用發(fā)票,注明不含稅倉儲收入110萬元、不含稅裝卸費18萬元。 (3) 從事國內運輸服務,價稅合計277.5萬元;運輸至香港、澳門,價稅合計51.06萬元。 (4) 出租客貨兩用車,取得含稅收入60.84萬元。 (5) 國內購進小汽車,取得增值稅專用發(fā)票,價款80萬元,增值稅10.4萬元;接受運輸服務,取得增值稅專用發(fā)票,價款6萬元,增值稅0.54萬元。 (6) 購買礦泉水,取得增值稅專用發(fā)票,價款8萬元,增值稅1.04萬元,其中60%贈送給客戶,40%用于職工福利。 要求:根據(jù)上述資料,計算 (1) 業(yè)務(1)的銷項稅額。 (2) 業(yè)務(2)的銷項稅額。 (3) 業(yè)務(3)的銷項稅額。 (4) 業(yè)務(4)的銷項稅額。 (5) 計算6月的銷項稅額。 (6) 計算6月的進項稅額。 (7) 計算6月的增值稅。

84784978| 提問時間:2020 05/20 17:22
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
(1) 業(yè)務(1)的銷項稅額胡計算式=320*9%+36*6%
2020 05/20 17:35
暖暖老師
2020 05/20 17:36
(2) 業(yè)務(2)的銷項稅額的計算式=110*6%+18*6%
暖暖老師
2020 05/20 17:37
(3) 業(yè)務(3)的銷項稅額的額(277.5+51.06)/1.09*9%計算式
暖暖老師
2020 05/20 17:37
(4) 業(yè)務(4)的銷項稅額計算是=58.76/1.13*13%
暖暖老師
2020 05/20 17:41
(5) 計算6月的銷項稅額合計數(shù)是=30.96+7.68+27.13+7=72.77 業(yè)務四的稅總寫錯了,應該是60.84
暖暖老師
2020 05/20 17:43
6進項稅額合計是10.4+0.54+1.04*60%=11.564
暖暖老師
2020 05/20 17:44
7計算6月應交增值稅60.84-11.564=49.276
84784978
2020 05/20 18:48
第五題怎么來的哎?
暖暖老師
2020 05/20 20:08
前邊四個題目的計算結果加起來
84784978
2020 05/20 23:15
老師,那(6)贈送給客戶的不用算?我覺得那個增值稅得算吧
暖暖老師
2020 05/21 06:33
贈送的需要計算的,福利費的不可以
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